Tổng hợp điểm mới về chính sách thuế có hiệu lực từ 01/7/2026
7 Tháng 7, 2026 Hàng loạt văn bản pháp luật về thuế chính thức có hiệu lực từ ngày 01/7/2026, kéo theo nhiều thay đổi trong quản lý, kê khai và nghĩa vụ thuế. Bài viết dưới đây phần mềm kế toán EasyBooks sẽ tổng hợp điểm mới về chính sách thuế có hiệu lực từ 01/7/2026, giúp doanh nghiệp/hộ kinh doanh nắm được những thay đổi đáng chú ý.
Mục lục
1. Tổng quan các chính sách thuế mới có hiệu lực từ 01/7/2026
Từ ngày 01/7/2026, hàng loạt chính sách thuế quan trọng chính thức có hiệu lực, tác động trực tiếp đến doanh nghiệp, hộ kinh doanh và người lao động.
Luật Quản lý thuế 2025 (số 108/2025/QH15) có hiệu lực từ 01/7/2026, thay thế Luật Quản lý thuế 2019. Luật bổ sung nhiều quy định mới như rút ngắn thời hạn khai bổ sung hồ sơ thuế, phân loại người nộp thuế theo mức độ rủi ro và tăng cường quản lý tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam. Riêng quy định về khai thuế đối với hộ kinh doanh TMĐT và hóa đơn điện tử đã được áp dụng từ 01/01/2026.
Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 (số 109/2025/QH15) cũng có hiệu lực từ 01/7/2026 với nhiều thay đổi đáng chú ý như điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh, rút gọn biểu thuế lũy tiến xuống còn 5 bậc và nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế đối với hộ kinh doanh.
Bên cạnh đó, các quy định về thuế đối với thương mại điện tử và kinh doanh online tiếp tục được siết chặt. Theo đó, các sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán sẽ thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho người bán theo quy định.
2. Điểm mới của Luật Quản lý thuế 2025
Luật Quản lý thuế 2025 (số 108/2025/QH15) có hiệu lực từ 01/7/2026, thay thế Luật Quản lý thuế 2019, với các điểm mới đáng chú ý:
- Rút ngắn thời hạn khai bổ sung hồ sơ thuế: Giảm từ 10 năm xuống còn 5 năm kể từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Đồng thời, luật mở rộng phạm vi khai bổ sung đối với “khoản thu khác”, nhưng bổ sung điều kiện không được khai bổ sung nếu cơ quan điều tra yêu cầu giữ nguyên hồ sơ để phục vụ điều tra.
- Mở rộng đối tượng nộp thuế: Quy định rõ hơn về đối tượng nộp thuế, bao gồm cả tổ chức, cá nhân nước ngoài có hoạt động kinh doanh hoặc phát sinh thu nhập tại Việt Nam, kể cả thông qua thương mại điện tử và nền tảng số.
- Phân nhóm người nộp thuế: Cơ quan thuế sẽ phân loại người nộp thuế theo ngành nghề, quy mô, loại hình pháp lý và mức độ tuân thủ pháp luật thuế để áp dụng biện pháp quản lý, giám sát phù hợp với từng nhóm.
- Bổ sung quy định về khai thuế TMĐT của hộ, cá nhân kinh doanh (đã có hiệu lực từ 01/01/2026): Sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán phải khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho người bán; trường hợp sàn không có chức năng thanh toán thì người kinh doanh tự kê khai, tự nộp.
- Hoàn thuế, miễn giảm thuế tự động: Cơ quan thuế thực hiện theo lộ trình trên cơ sở dữ liệu và các tiêu chí quản lý rủi ro.
- Quy định mới về hóa đơn điện tử (đã có hiệu lực từ 01/01/2026): Thống nhất dữ liệu hóa đơn điện tử trên toàn quốc, đồng thời tăng cường kết nối và chia sẻ dữ liệu để phục vụ công tác quản lý thuế và bảo vệ quyền lợi người mua.
- Xử lý nợ thuế: Khoản thuế được miễn, giảm hoặc không thu phát sinh trước 01/7/2026 tiếp tục áp dụng theo Luật Quản lý thuế 2019. Khoản nợ thuế còn đến hết 30/6/2026 được xử lý theo Luật Quản lý thuế 2025.
Xem ngay: Nghị định 253/2026/NĐ-CP hướng dẫn Luật Thuế TNCN: Tổng hợp 10 điểm mới cần biết
3. Điểm mới của Luật Thuế Thu nhập cá nhân
Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 (số 109/2025/QH15) chính thức có hiệu lực từ 01/7/2026, với nhiều thay đổi quan trọng, tác động trực tiếp đến người lao động và hộ kinh doanh:
- Bổ sung thu nhập chịu thuế: Quy định rõ các khoản thu nhập từ kinh doanh thương mại điện tử, kinh doanh trên nền tảng số, chuyển nhượng tài sản số, tín chỉ carbon, biển số xe trúng đấu giá… thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân.
- Bổ sung 21 khoản thu nhập được miễn thuế: Nổi bật gồm lãi tiền gửi, lãi trái phiếu Chính phủ, kiều hối, học bổng, thu nhập từ hoạt động khoa học công nghệ – đổi mới sáng tạo và thu nhập của nhà đầu tư khởi nghiệp sáng tạo.
- Nâng mức giảm trừ gia cảnh: Người nộp thuế được giảm trừ 15,5 triệu đồng/tháng (186 triệu đồng/năm); mỗi người phụ thuộc được giảm trừ 6,2 triệu đồng/tháng, tăng đáng kể so với quy định trước đây.
- Rút gọn biểu thuế lũy tiến: Biểu thuế đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công được rút từ 7 bậc xuống còn 5 bậc, gồm các mức thuế suất 5%, 10%, 20%, 30% và 35% (áp dụng từ 01/01/2026).
- Nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế của hộ, cá nhân kinh doanh: Tăng từ 200 triệu đồng lên 1 tỷ đồng/năm (áp dụng từ 01/01/2026). Đồng thời, hộ kinh doanh được phân thành 4 nhóm doanh thu với phương pháp tính thuế, sổ sách kế toán, hóa đơn và kê khai tương ứng.
- Tăng ngưỡng xác định thu nhập chịu thuế: Đối với thu nhập từ trúng thưởng, bản quyền, nhượng quyền thương mại, thừa kế và quà tặng, ngưỡng chịu thuế được nâng từ 10 triệu đồng lên 20 triệu đồng.
Xem ngay: Nghị định 253/2026/NĐ-CP: Những điểm mới về thuế TNCN doanh nghiệp cần biết từ 01/7/2026
4. Điểm mới về thuế đối với thương mại điện tử và kinh doanh online
Thương mại điện tử và kinh doanh online là lĩnh vực có nhiều thay đổi:
- Mở rộng đối tượng nộp thuế: Tổ chức, cá nhân nước ngoài có hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử, nền tảng số nhưng không hiện diện tại Việt Nam vẫn thuộc đối tượng phải thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế 2025.
- Áp dụng cơ chế khấu trừ, kê khai và nộp thuế theo từng trường hợp (Điều 13 Luật Quản lý thuế 2025, có hiệu lực từ 01/01/2026):
- Sàn TMĐT hoặc nền tảng số có chức năng đặt hàng trực tuyến và thanh toán (trong nước hoặc nước ngoài) phải khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho hộ, cá nhân kinh doanh.
- Đối với sàn hoặc nền tảng không có chức năng thanh toán, hộ và cá nhân kinh doanh tự kê khai, tự tính và tự nộp thuế.
- Làm rõ thu nhập chịu thuế từ kinh doanh online: Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 bổ sung thu nhập từ kinh doanh thương mại điện tử và kinh doanh trên nền tảng số vào nhóm thu nhập từ kinh doanh thuộc diện chịu thuế.
- Áp dụng thống nhất ngưỡng doanh thu chịu thuế: Hộ, cá nhân kinh doanh online cũng áp dụng ngưỡng doanh thu 1 tỷ đồng/năm như hộ kinh doanh truyền thống. Trường hợp doanh thu dưới ngưỡng này được miễn cả thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân.
- Siết chặt quản lý hóa đơn điện tử: Hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu vượt ngưỡng 1 tỷ đồng/năm phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền và kết nối dữ liệu với cơ quan thuế.
Những thay đổi trên sẽ tác động trực tiếp đến người bán hàng online, chủ shop trên các sàn thương mại điện tử và cá nhân kinh doanh qua mạng xã hội. Vì vậy, người kinh doanh cần xác định đúng nhóm doanh thu của mình, kiểm tra sàn giao dịch có thực hiện khấu trừ thuế hay không và chủ động thực hiện đầy đủ nghĩa vụ kê khai, nộp thuế để tránh bị truy thu hoặc xử phạt.
Xem thêm: Mã chương nộp thuế GTGT 2026
5. EasyBooks đồng hành cùng doanh nghiệp cập nhật chính sách thuế mới
Các quy định thuế liên tục được cập nhật đòi hỏi doanh nghiệp phải chủ động thích ứng để tránh sai sót trong quá trình kê khai, hạch toán. Với hơn 13 năm kinh nghiệm và được 350.000+ doanh nghiệp, hộ kinh doanh tin tưởng sử dụng, EasyBooks mang đến giải pháp kế toán đáp ứng kịp thời các thay đổi về chính sách thuế.
EasyBooks hỗ trợ doanh nghiệp:
- Cập nhật miễn phí các quy định, thông tư, nghị định và chính sách thuế mới ngay trên phần mềm.
- Đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ kế toán theo Thông tư 99, Thông tư 133 và Thông tư 152, phù hợp với doanh nghiệp, hộ kinh doanh và kế toán dịch vụ.
- Tự động hạch toán, đồng bộ hóa đơn điện tử, kết nối thuế điện tử, ngân hàng điện tử và chữ ký số, giảm thao tác thủ công và sai sót trong kê khai.
- Kết nối trực tiếp cổng T-VAN của Cục Thuế, cho phép lập, gửi hồ sơ khai thuế điện tử ngay trên phần mềm, rút ngắn thời gian thực hiện thủ tục.
- Cảnh báo rủi ro kế toán – thuế và hỗ trợ đối chiếu chứng từ, sổ sách trong quá trình nhập liệu, giúp doanh nghiệp chủ động hạn chế sai sót trước khi quyết toán.
- Làm việc online mọi lúc, mọi nơi, không giới hạn người dùng, phù hợp với cả kế toán nội bộ và kế toán dịch vụ.
Trong bối cảnh chính sách thuế ngày càng được số hóa và quản lý chặt chẽ, EasyBooks không chỉ giúp doanh nghiệp thực hiện đúng quy định mà còn tối ưu quy trình kế toán – thuế, tiết kiệm thời gian và nâng cao hiệu quả quản lý.
Trên đây là tổng hợp điểm mới về chính sách thuế có hiệu lực từ 01/7/2026. Hy vọng những thông tin từ EasyBooks sẽ giúp doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân kịp thời cập nhật các quy định, thực hiện đúng nghĩa vụ thuế và hạn chế rủi ro trong quá trình kê khai, quyết toán.
———————————
EASYBOOKS – TỰ ĐỘNG HOÁ NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN
- EasyBooks đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính kế toán cho mọi doanh nghiệp theo thông tư 99/2025/TT-BTC,133/2016/TT-BTC và 152/2025/TT-BTC
- Đưa ra cảnh báo cho kế toán khi hạch toán không hợp lệ, tồn quỹ âm – kho âm và không tuân thủ các nguyên tắc kế toán.
- Tất cả tính năng và hệ thống báo cáo của phần mềm được xây dựng dựa trên quy chuẩn chung của Bộ Tài chính.
- Tích hợp Cổng T-VAN cho phép lập, gửi và nhận hồ sơ thuế điện tử trực tiếp trên phần mềm, giúp tiết kiệm thời gian và đảm bảo tuân thủ pháp lý.
- EasyBooks nâng cấp ứng dụng MIỄN PHÍ khi có thay đổi về chính sách kế toán, thuế, nghị định, thông tư.
- Đánh giá hiệu quả kinh doanh chi tiết và tối giản thao tác, giảm thời gian nhập liệu chứng từ cho kế toán.
Liên hệ để được tư vấn về phần mềm kế toán
Hotline mua hàng: 0869 425 631
Zalo mua hàng: Zalo Easybooks
Facebook: Facebook phần mềm kế toán EasyBooks
Group trao đổi: Cộng đồng hỗ trợ Phần mềm kế toán EasyBooks – SOFTDREAMS
Trụ sở chính: Tầng 3, tòa nhà CT5AB, Khu đô thị Văn Khê, Phường Hà Đông, Thành phố Hà Nội, Việt Nam
Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh
7 Tháng 7, 2026 
