Tải mẫu sổ theo dõi thuế GTGT theo Thông tư 133

Mẫu sổ theo dõi thuế GTGT theo Thông tư 133 là mẫu số S25-DNN dựa theo Phụ lục 4 ban hành kèm theo Thông tư 133/2016/TT-BTC. Để đảm bảo tính chính xác và đúng quy định pháp luật, kế toán cần nắm vững cách lập và quản lý loại Sổ theo dõi này. Tham khảo thông tin chi tiết hơn tại phần mềm kế toán EasyBooks dưới đây bạn nhé!

1. Sổ theo dõi thuế GTGT theo Thông tư 133 là gì?

Sổ theo dõi thuế GTGT theo Thông tư 133 là sổ kế toán chuyên dụng (mẫu số S25-DNN), được quy định tại Phụ lục 4 ban hành kèm theo Thông tư 133/2016/TT-BTC. Sổ này được sử dụng để ghi chép, theo dõi phản ánh kịp thời số thuế Giá trị gia tăng (GTGT) phải nộp, đã nộp và còn phải nộp của doanh nghiệp vào Ngân sách Nhà nước (NSNN).

2. Mẫu sổ theo dõi thuế GTGT theo Thông tư 133

Mẫu sổ theo dõi thuế GTGT áp dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ tuân thủ theo Thông tư 133 là mẫu S25-DNN (hoặc gọi là mẫu số 25-DNN). Kế toán có thể linh hoạt thiết kế mẫu sổ này trên phần mềm Excel để tiện lợi cho việc nhập liệu và quản lý. 

Tải ngay: Mẫu sổ theo dõi thuế GTGT mới nhất

3. Hướng dẫn cách lập sổ theo dõi thuế GTGT trên Excel

Để lập một Sổ theo dõi thuế GTGT chuẩn chỉnh, chuyên nghiệp và tự động hóa trên Excel, bạn hãy thực hiện theo các bước chi tiết dưới đây: 

Thông tin hành chính (Phần đầu sổ)

• Đơn vị & Địa chỉ: Ghi chính xác, đầy đủ tên công ty và địa chỉ trụ sở (hoặc tên bộ phận trực thuộc). Bạn cũng có thể đóng dấu treo của đơn vị vào khu vực này.
• Thông tin mẫu sổ: Việc đặt thông tin mẫu sổ trong Textbox giúp bạn dễ dàng di chuyển, căn chỉnh vị trí mà không lo bị xô lệch hay vỡ định dạng khi thay đổi độ rộng của các cột Excel phía dưới.

Cấu trúc các cột trong biểu mẫu

Bảng dữ liệu chính sẽ bao gồm các cột chức năng sau:

Công việc cuối kỳ và khóa sổ

• Tính toán số liệu: Khi kết thúc kỳ kế toán, tiến hành khóa sổ bằng cách dùng hàm Excel (như SUM) để cộng tổng số thuế GTGT phát sinh phải nộp và đã nộp trong kỳ. Từ đó, xác định chính xác số thuế GTGT còn phải nộp chuyển sang kỳ sau.
• Ký tên xác nhận: Sau khi hoàn tất việc khóa sổ và kiểm tra số liệu, người lập sổ (người ghi sổ) và Kế toán trưởng phải ký, ghi rõ họ tên để đảm bảo tính pháp lý của sổ sách.

Xem thêm: Thủ Tục Hoàn Thuế Giá Trị Gia Tăng

4. Những sai sót thường gặp khi quản lý sổ thuế GTGT

Các sai sót thường gặp khi quản lý sổ thuế GTGT được chia làm hai nhóm chính:

Sai sót về thuế GTGT đầu vào (Thuế GTGT được khấu trừ)

• Thiếu chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt: Kê khai khấu trừ hóa đơn từ 5 triệu đồng trở lên (đã bao gồm thuế GTGT) nhưng lại không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt. 
• Kê khai chi phí không phục vụ sản xuất kinh doanh: Kê khai khấu trừ cho các hóa đơn không liên quan đến doanh thu chịu thuế (ví dụ: hóa đơn du lịch, nghỉ mát từ quỹ phúc lợi, chi phí cá nhân của chủ doanh nghiệp…).
• Phân bổ thuế sai quy định: Không phân bổ hoặc phân bổ không đúng tỷ lệ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ dùng chung cho cả hoạt động chịu thuế và không chịu thuế GTGT.
• Khấu trừ hóa đơn đã bị điều chỉnh hoặc thay thế: Bên bán lập hóa đơn điện tử điều chỉnh/thay thế mà không thông báo, hoặc sử dụng hóa đơn bị hủy (hóa đơn bất hợp pháp) dẫn đến việc người mua kê khai sai.
• Khấu trừ hóa đơn thuộc giao dịch bị nghiêm cấm: Sử dụng hóa đơn từ các hoạt động mua bán hóa đơn khống, tạo lập giao dịch không có thật, hoặc hóa đơn lập trong thời gian doanh nghiệp bán đang tạm ngừng hoạt động.

Sai sót về thuế GTGT bán ra (Thuế GTGT đầu ra)

• Xác định sai thuế suất thuế GTGT: Không phân biệt rõ các mặt hàng để áp dụng đúng mức thuế suất quy định (như các mức 0%, 5%, 10% theo Luật Thuế GTGT mới) hoặc nhầm lẫn trong việc áp dụng giảm 2% thuế GTGT (còn 8%) theo quy định giảm thuế của Chính phủ.
• Sai thời điểm xác định thuế GTGT: Xuất hóa đơn GTGT không đúng thời điểm quy định đối với từng loại giao dịch bán hàng, cung cấp dịch vụ hay hoạt động xây dựng, lắp đặt (ví dụ: công trình xây dựng đã nghiệm thu, bàn giao nhưng chậm trễ xuất hóa đơn).

Thiết lập và theo dõi Sổ theo dõi thuế GTGT theo Thông tư 133 trên Excel một cách khoa học sẽ giúp doanh nghiệp chủ động kiểm soát nghĩa vụ thuế, hạn chế tối đa các sai sót không đáng có. Hãy lưu ý kiểm tra kỹ chứng từ đầu vào và đầu ra cuối mỗi kỳ để đảm bảo số liệu trên sổ sách luôn trùng khớp với tờ khai thuế! 

Đăng ký dùng thử phần mềm kế toán doanh nghiệp EasyBooks ngay hôm nay để quản lý sổ sách, hóa đơn và thực hiện quyết toán thuế TNDN nhanh chóng, chính xác; đồng thời chuẩn hóa dữ liệu kế toán, sẵn sàng cho kiểm toán và đối chiếu theo quy định.

ĐĂNG KÝ NHẬN TƯ VẤN VÀ DÙNG THỬ MIỄN PHÍ

Chọn sản phẩm quan tâm * Phần mềm kế toán doanh nghiệp Phần mềm kế toán dịch vụ Phần mềm kế toán hộ kinh doanh Phần mềm kế toán hành chính sự nghiệp Khác

ĐĂNG KÝ

Gửi thông tin thành công, Easybooks sẽ liên hệ sớm nhất đến với quý khách hàng!

Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn tìm hiểu “mẫu sổ theo dõi thuế GTGT theo Thông tư 133“. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc, từ đó nâng cao hiệu quả quản trị và phát triển bền vững.

———————————

EASYBOOKS – TỰ ĐỘNG HOÁ NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN

• EasyBooks đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính kế toán cho mọi doanh nghiệp theo thông tư 99/2025/TT-BTC,133/2016/TT-BTC và 152/2025/TT-BTC
• Đưa ra cảnh báo cho kế toán khi hạch toán không hợp lệ, tồn quỹ âm – kho âm và không tuân thủ các nguyên tắc kế toán.
• Tất cả tính năng và hệ thống báo cáo của phần mềm được xây dựng dựa trên quy chuẩn chung của Bộ Tài chính.
• Tích hợp Cổng T-VAN cho phép lập, gửi và nhận hồ sơ thuế điện tử trực tiếp trên phần mềm, giúp tiết kiệm thời gian và đảm bảo tuân thủ pháp lý.
• EasyBooks nâng cấp ứng dụng MIỄN PHÍ khi có thay đổi về chính sách kế toán, thuế, nghị định, thông tư.
• Đánh giá hiệu quả kinh doanh chi tiết và tối giản thao tác, giảm thời gian nhập liệu chứng từ cho kế toán.

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm kế toán

Hotline mua hàng: 0869 425 631

Zalo mua hàng: Zalo Easybooks

Facebook: Facebook phần mềm kế toán EasyBooks

Group trao đổi: Cộng đồng hỗ trợ Phần mềm kế toán EasyBooks – SOFTDREAMS

Trụ sở chính: Tầng 3, tòa nhà CT5AB, Khu đô thị Văn Khê, Phường Hà Đông, Thành phố Hà Nội, Việt Nam

Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh

Chia sẻ bài viết: