Hướng dẫn lập báo cáo thuế hộ kinh doanh
5 Tháng 2, 2025 Việc nắm bắt được các hướng dẫn lập báo cáo thuế hộ kinh doanh là điều cần thiết để bạn thực hiện đúng quy trình, không vi phạm pháp luật. Dựa trên các quy định mới nhất từ Luật Thuế giá trị gia tăng 2026 và các văn bản liên quan, Phần mềm kế toán hộ kinh doanh EasyBooks sẽ cung cấp thông tin chi tiết, giúp bạn hiểu rõ hơn về những quy định này.
Mục lục
1. Hộ kinh doanh có doanh thu bao nhiêu thì phải nộp thuế?
Từ ngày 01/01/2026, theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP, Chính phủ chính thức nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh từ 500 triệu đồng lên 1 tỷ đồng/năm.
Đây là thay đổi quan trọng giúp nhiều hộ kinh doanh nhỏ giảm nghĩa vụ thuế, đồng thời tạo điều kiện phát triển bền vững hơn.
Theo quy định mới:
- Thay thế toàn bộ mức 500 triệu đồng/năm bằng 1 tỷ đồng/năm tại nhiều điều khoản quan trọng của Nghị định 68/2026/NĐ-CP
- Áp dụng đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có hoạt động sản xuất, kinh doanh
Trường hợp doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở xuống
Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh sẽ:
- Không thuộc đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT)
- Không phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Trường hợp doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm
Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh sẽ:
- Phải nộp thuế GTGT
- Phải nộp thuế TNCN
- Áp dụng phương pháp tính thuế trực tiếp trên doanh thu theo tỷ lệ phần trăm theo quy định pháp luật
Tìm hiểu thêm: Top 8+ Phần Mềm Kế Toán Cho Hộ Kinh Doanh Tốt Nhất 2025
2. Các loại thuế hộ kinh doanh cần nộp
Căn cứ Điều 10 Nghị quyết 198/2025/QH15, kể từ ngày 01/01/2026, lệ phí môn bài (thuế môn bài) sẽ được bãi bỏ đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh cũng như doanh nghiệp, công ty.
Theo đó, từ năm 2026, hộ và cá nhân kinh doanh chủ yếu thực hiện nghĩa vụ với 2 sắc thuế cơ bản gồm:
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT);
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
Bên cạnh đó, trong trường hợp hoạt động kinh doanh thuộc nhóm hàng hóa, dịch vụ chịu thuế theo quy định riêng, người nộp thuế vẫn có thể phát sinh thêm các khoản như thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên hoặc thuế tiêu thụ đặc biệt.
Xem thêm: 02 Phương Pháp Tính Thuế Đối Với Hộ Kinh Doanh, Cá Nhân Sau Khi Bỏ Thuế Khoán
3. Quy trình lập báo cáo thuế hộ kinh doanh
Hướng dẫn lập báo cáo thuế hộ kinh doanh (theo Thông tư 40/2021/TT-BTC) sẽ được thực hiện với các bước như sau:
Bước 1: Nộp tờ khai thuế khoán
- Hộ khoán nộp Tờ khai thuế khoán (Mẫu 01/CNKD) một lần mỗi năm, hạn cuối là 15/12 năm trước (ví dụ: 15/12/2024 cho năm 2025).
- Hộ mới kinh doanh, tái kinh doanh, thay đổi phương pháp tính thuế, ngành nghề hoặc quy mô kinh doanh phải nộp tờ khai trong vòng 10 ngày kể từ khi bắt đầu/thay đổi.
Bước 2: Sử dụng hóa đơn
- Hộ khoán muốn sử dụng hóa đơn phải đề nghị cơ quan thuế cấp theo từng lần phát sinh.
- Cần lưu trữ và xuất trình hóa đơn, chứng từ, hợp đồng, hồ sơ chứng minh nguồn gốc hàng hóa hợp pháp khi đề nghị cấp hóa đơn.
Bước 3: Hồ sơ khai thuế khi sử dụng hóa đơn theo từng lần phát sinh
- Tờ khai thuế (Mẫu 01/CNKD).
- Bản sao hợp đồng cung cấp hàng hóa/dịch vụ.
- Bản sao biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng.
- Tài liệu chứng minh nguồn gốc hàng hóa (bảng kê thu mua, hóa đơn, tài liệu liên quan).
Bước 4: Nộp thuế
Hộ khoán nộp thuế trực tiếp vào ngân sách nhà nước hoặc qua tổ chức ủy nhiệm thu theo thông báo từ cơ quan thuế. Thời hạn nộp thuế như sau:
- Hộ ổn định: Nhận thông báo nộp thuế chậm nhất ngày 20/01 năm sau (ví dụ: 20/01/2025).
- Hộ mới hoặc có biến động: Hạn nộp thuế vào ngày cuối cùng của tháng tiếp theo.
- Hộ sử dụng hóa đơn lẻ: Thời hạn nộp thuế trùng với hạn khai thuế.
Bước 5: Xác nhận nộp thuế
Sau khi nộp thuế, hộ khoán nhận giấy nộp tiền từ ngân hàng/kho bạc nhà nước hoặc tổ chức ủy nhiệm thu làm bằng chứng hoàn thành nghĩa vụ thuế.
Tìm hiểu thêm: Sau Khi Đăng Ký Hộ Kinh Doanh Cần Làm Gì?
4. Những lưu ý khi lập báo cáo thuế hộ kinh doanh
Để đảm bảo tuân thủ quy định và tránh rủi ro pháp lý, ngoài việc nắm chắc các hướng dẫn lập báo cáo thuế hộ kinh doanh thì bạn sẽ cần lưu ý:
- Đúng thời hạn: Nộp tờ khai và tiền thuế đúng hạn để tránh bị phạt lãi suất hoặc xử lý vi phạm hành chính.
- Kiểm tra thông tin: Rà soát kỹ lưỡng doanh thu, chi phí và số thuế phải nộp trước khi nộp báo cáo để tránh sai sót.
- Lưu trữ hồ sơ: Giữ hóa đơn, chứng từ ít nhất 10 năm để phục vụ đối chiếu khi cơ quan thuế yêu cầu.
- Cập nhật quy định mới: Theo dõi các thay đổi về chính sách thuế, đặc biệt là mức doanh thu miễn thuế GTGT (tăng từ 100 triệu lên 200 triệu đồng từ 01/01/2026) và việc bãi bỏ lệ phí môn bài.
Hiểu rõ các hướng dẫn lập báo cáo thuế hộ kinh doanh yếu tố then chốt để hộ kinh doanh vận hành hiệu quả và tuân thủ pháp luật. Đặc biệt, từ 01/01/2026, việc nâng ngưỡng miễn thuế GTGT lên 200 triệu đồng và bãi bỏ lệ phí môn bài sẽ tạo điều kiện vô cùng thuận lợi. Hộ kinh doanh chỉ cần đảm bảo nộp thuế đúng hạn, lưu trữ hồ sơ cẩn thận và kiểm tra thông tin chính xác để tránh rủi ro không đáng có.
Tìm hiểu thêm: Bỏ Thuế Khoán Đối Với Hộ Kinh Doanh Có Doanh Thu Lớn
Đăng ký dùng thử phần mềm kế toán EasyBooks ngay hôm nay để kiểm soát chi phí kế toán và vận hành doanh nghiệp hiệu quả hơn!
Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn tìm hiểu “Hướng Dẫn Lập Báo Cáo Thuế Hộ Kinh Doanh“. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc.
Mọi thắc mắc xin vui lòng liên hệ tới Phần mềm kế toán Online EasyBooks qua số hotline: 0869 425 631. Đội ngũ nhân viên của EasyBooks luôn hân hạnh được phục vụ Quý khách hàng.
———————————
EASYBOOKS – TỰ ĐỘNG HOÁ NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN
- EasyBooks đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính kế toán cho mọi doanh nghiệp theo thông tư 99/2025/TT-BTC,133/2016/TT-BTC và 152/2025/TT-BTC
- Đưa ra cảnh báo cho kế toán khi hạch toán không hợp lệ, tồn quỹ âm – kho âm và không tuân thủ các nguyên tắc kế toán.
- Tất cả tính năng và hệ thống báo cáo của phần mềm được xây dựng dựa trên quy chuẩn chung của Bộ Tài chính.
- Tích hợp Cổng T-VAN cho phép lập, gửi và nhận hồ sơ thuế điện tử trực tiếp trên phần mềm, giúp tiết kiệm thời gian và đảm bảo tuân thủ pháp lý.
- EasyBooks nâng cấp ứng dụng MIỄN PHÍ khi có thay đổi về chính sách kế toán, thuế, nghị định, thông tư.
- Đánh giá hiệu quả kinh doanh chi tiết và tối giản thao tác, giảm thời gian nhập liệu chứng từ cho kế toán.
Liên hệ để được tư vấn về phần mềm kế toán
Hotline mua hàng: 0869 425 631
Zalo mua hàng: Zalo Easybooks
Facebook: Facebook phần mềm kế toán EasyBooks
Group trao đổi: Cộng đồng hỗ trợ Phần mềm kế toán EasyBooks – SOFTDREAMS
Trụ sở chính: Tầng 3, tòa nhà CT5AB, Khu đô thị Văn Khê, Phường Hà Đông, Thành phố Hà Nội, Việt Nam
Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh
16 Tháng 5, 2026 
