Hướng Dẫn Kê Khai Thuế Hộ Kinh Doanh Trên HTKK

Nắm bắt các hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh trên HTKK sẽ giúp cho bạn có thể kê khai thuế đầy đủ và chính xác theo quy định. Nhất là khi việc kê khai đầy đủ là một trong những nghĩa vụ quan trọng của các hộ kinh doanh tại Việt Nam. Để đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật và tối ưu hóa quy trình, hãy cùng Phần mềm kế toán online EasyBooks tìm hiểu chi tiết.

1. Đối tượng và điều kiện kê khai thuế hộ kinh doanh

Hiểu rõ đối tượng và điều kiện kê khai thuế là bước đầu tiên để hộ kinh doanh tuân thủ đúng quy định pháp luật, đặc biệt khi các chính sách thuế thay đổi từ năm 2025.

1.1 Đối tượng phải nộp thuế theo phương pháp kê khai

Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC và các cập nhật mới nhất, hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo phương pháp kê khai. Từ ngày 1/6/2025, các hộ kinh doanh có doanh thu lớn không còn được áp dụng phương pháp thuế khoán mà phải chuyển sang phương pháp kê khai. Đối tượng áp dụng bao gồm:

• Hộ kinh doanh trong các lĩnh vực như bán lẻ, dịch vụ, sản xuất, xây dựng, hoặc vận tải.
• Hộ kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử (như Shopee, Lazada), chịu ảnh hưởng từ quy định mới về khấu trừ thuế tại nguồn từ 1/1/2025. 
• Các hộ kinh doanh sử dụng hóa đơn GTGT hoặc có quy mô hoạt động phức tạp, yêu cầu sổ sách kế toán chi tiết.

Phương pháp kê khai yêu cầu hộ kinh doanh ghi chép đầy đủ doanh thu, chi phí, và xuất hóa đơn GTGT cho khách hàng. Điều này giúp đảm bảo minh bạch nhưng cũng đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng về hồ sơ và quy trình.

1.2 Khi nào hộ kinh doanh cần kê khai thuế?

Hộ kinh doanh cần thực hiện kê khai thuế trong trường hợp doanh thu vượt 100 triệu đồng/năm (tính theo dương lịch). Đây là ngưỡng bắt buộc kê khai thuế hộ kinh doanh và nộp thuế môn bài, thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng. Nếu doanh thu dưới mức 100 triệu/năm, các hộ kinh doanh theo hình thức nhóm cá nhân/hộ gia đình sẽ không cần đóng thuế giá trị gia tăng và thu nhập cá nhân. 

Lưu ý, thuế môn bài không liên quan đến mốc doanh thu 100 triệu đồng/năm. Các hộ kinh doanh vẫn cần đóng phí môn bài hàng năm nếu không thuộc vào diện được miễn thuế.

Tìm hiểu ngay: Bỏ Thuế Khoán Đối Với Hộ Kinh Doanh Có Doanh Thu Lớn Từ 01/06/2025

2. Kỳ kê khai thuế theo phương pháp kê khai

Phương pháp kê khai yêu cầu hộ kinh doanh thực hiện kê khai thuế định kỳ, cụ thể:

• Kỳ kê khai thuế hàng tháng: Thời gian hộ kinh doanh, cá nhân nộp thuế kê khai hàng tháng cần nộp hồ sơ trước ngày 20 của tháng tiếp theo phát sinh nghĩa vụ thuế. 
• Kỳ kê khai thuế hàng quý: Đối với hộ kinh doanh, cá nhân kê khai hàng quý, thời gian nộp hồ sơ kê khai chậm nhất sẽ là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo, liền kề với quý phát sinh thuế.

Với các hộ kinh doanh chuyển từ thuế khoán sang phương pháp kê khai từ 1/6/2025, việc chuẩn bị sổ sách kế toán là rất quan trọng. Hộ kinh doanh cần lưu trữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ, và báo cáo doanh thu chi tiết để phục vụ kiểm tra từ cơ quan thuế. Các hộ kinh doanh mới thành lập hoặc chuyển đổi phương pháp thuế cần liên hệ cơ quan thuế địa phương để được hướng dẫn cụ thể về kỳ kê khai và mẫu tờ khai áp dụng.

3. Có nên kê khai thuế hộ kinh doanh trên HTKK?

Phần mềm HTKK (Hỗ trợ Kê khai Thuế) của Tổng cục Thuế là công cụ không thể thiếu đối với hộ kinh doanh áp dụng phương pháp kê khai, đặc biệt trong bối cảnh các quy định thuế ngày càng chặt chẽ từ năm 2025. 

• Tiết kiệm thời gian và chi phí: Hộ kinh doanh có thể nộp tờ khai trực tuyến mà không cần đến trực tiếp cơ quan thuế, giảm thiểu thời gian đi lại và thủ tục giấy tờ.
• Giảm thiểu sai sót: HTKK tự động kiểm tra các lỗi logic trong tờ khai, chẳng hạn như sai số liệu hoặc thiếu thông tin, giúp đảm bảo hồ sơ chính xác trước khi nộp.
• Tuân thủ quy định mới: HTKK được cập nhật thường xuyên để đáp ứng các yêu cầu pháp luật, như cập nhật số định danh cá nhân từ 1/7/2025 hoặc hỗ trợ báo cáo hóa đơn điện tử.
• Dễ dàng quản lý hồ sơ: Phần mềm lưu trữ dữ liệu kê khai, giúp hộ kinh doanh dễ dàng tra cứu và sử dụng khi cần.

Việc sử dụng HTKK không chỉ giúp hộ kinh doanh tuân thủ pháp luật mà còn tăng tính minh bạch và chuyên nghiệp trong quản lý thuế. Dù vậy, một số hộ kinh doanh có thể gặp khó khăn ban đầu khi làm quen với giao diện HTKK hoặc cần thời gian để cập nhật thông tin theo quy định mới và làm quen với cách kê khai này. 

Tặng ngay 300 số hóa đơn điện tử EasyInvoice khi đăng ký Phần mềm kế toán doanh nghiệp EasyBooks

Đăng ký nhận ưu đãi ngay!

HOÀN TẤT ĐĂNG KÝ

Gửi thông tin thành công, Easybooks sẽ liên hệ sớm nhất đến với quý khách hàng!

4. Hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh trên HTKK

Bước 1: Đăng nhập hệ thống khai báo thuế điện tử

Đầu tiên truy cập vào website thuedientu.gdt.gov.vn, chọn “Cá nhân”, rồi tiến hành “đăng nhập”.

Đăng nhập hệ thống khai báo thuế

Bước 2: Hệ thống tự động chuyển bạn về website https://canhan.gdt.gov.vn/

• Chọn “Đăng nhập”
• Nhận mã số thuế đã được kích hoạt kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh và mã xác nhận
• Nhập mật khẩu đăng nhập hệ thống kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh

Bước 3: Kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh

Sau khi đăng nhập thành công, chọn tab “Kê khai thuế”

Bước 4: Nộp tờ khai XML

Lập tờ khai thuế, rồi lưu dưới định dạng file XML. Sau đó tiến hành tải tờ khai thuế XML lên hệ thống. 

• Chọn loại tờ khai => Mẫu 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (TT40/2021)
• Chọn file dữ liệu XML đã lập
• Nhập mã xác nhận và gửi tờ khai

Bước 5: Đính kèm phụ lục giảm thuế

Chọn phụ lục PL43 (định dạng file excel). Nếu kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh không phát sinh giảm thuế, vẫn phải đính kèm phụ lục nhưng để trống.

Bước 6: Nhập mã OTP và nộp

Sau khi hoàn thành bước trên, Tổng Cục Thuế sẽ gửi mã OTP vào số điện thoại đã đăng ký kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh trong vòng tối đa 3 phút. Nếu sau thời gian này, bạn vẫn chưa nhận được mã OTP, hãy bấm “Gửi lại mã OTP”.

Đến đây có thể coi như bạn đã kê khai và nộp thuế điện tử hộ kinh doanh thành công.

Bước 7: Tra cứu kết quả kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh

Hộ kinh doanh có thể kiểm tra tình trạng nộp tờ khai bằng cách, bấm “Tiếp tục”. Sau đó, hệ thống sẽ hiển thị tất cả thông tin về các phụ lục, tờ khai đã nộp trong kỳ.

Tìm hiểu thêm: Hướng Dẫn Nộp Thuế Online Cho Hộ Kinh Doanh

5. Hướng dẫn sử dụng hóa đơn đối với hộ kinh doanh

Hóa đơn là yếu tố quan trọng trong quản lý thuế của hộ kinh doanh. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về cách sử dụng hóa đơn theo quy định năm 2025:

• Bước 1: Đăng ký mua hóa đơn bằng cách liên hệ cơ quan thuế để đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử.

• Bước 2: Sử dụng phần mềm hóa đơn điện tử được phê duyệt (như EasyInvoice) để phát hành hóa đơn.

• Bước 3: Nộp báo cáo hàng quý hoặc theo yêu cầu của cơ quan thuế.

• Bước 4: Lưu trữ hóa đơn. Hóa đơn điện tử theo quy định cần lưu giữ thời hạn tối thiểu là 10 năm. 

Hộ kinh doanh cần kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn mua vào và bán ra để tránh sai sót trong kê khai thuế. Nếu sử dụng hóa đơn không đúng quy định, hộ kinh doanh có thể bị phạt từ 4-8 triệu đồng. 

Tìm hiểu thêm: Những Thay Đổi Về Hóa Đơn Điện Tử Theo Nghị Định 70/2025/NĐ-CP

6. Phần mềm hóa đơn điện tử EasyInvoice đáp ứng đầy đủ Thông tư, Nghị định mới nhất 2025

Phần mềm EasyInvoice là giải pháp tối ưu cho các hộ kinh doanh trong việc quản lý hóa đơn điện tử. Có thể nói việc sử dụng EasyInvoice không chỉ giúp hộ kinh doanh tiết kiệm thời gian mà còn đảm bảo tuân thủ các quy định mới nhất, tránh rủi ro pháp lý. Những điểm nổi bật của EasyInvoice có thể kể đến như là: 

• Tự động hóa quy trình: Phát hành hóa đơn điện tử nhanh chóng, tích hợp trực tiếp với HTKK để nộp tờ khai thuế. Đồng thời hỗ trợ tự động cập nhật số định danh cá nhân vào hóa đơn từ 1/7/2025, đảm bảo tuân thủ quy định mới.
• Báo cáo và quản lý: Cung cấp báo cáo chi tiết về tình hình sử dụng hóa đơn và nghĩa vụ thuế. Giúp hộ kinh doanh theo dõi doanh thu, chi phí, và các giao dịch hợp lệ để khấu trừ thuế GTGT.
• Hỗ trợ đa nền tảng: EasyInvoice hoạt động trên máy tính và thiết bị di động, giúp hộ kinh doanh quản lý hóa đơn mọi lúc, mọi nơi.
• Đội ngũ hỗ trợ chuyên nghiệp: Hỗ trợ 24/7 qua hotline, email, hoặc tư vấn trực tiếp để giải đáp các thắc mắc về thuế và hóa đơn.
• Đáp ứng quy định pháp luật: Phù hợp với các thông tư, nghị định mới nhất, như Nghị định 70/2025/NĐ-CP về hóa đơn điện tử và các quy định từ Luật Thuế GTGT 2025

Nắm bắt đúng hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh trên HTKK vô cùng quan trọng, bởi việc kê khai luôn đòi hỏi sự chính xác và tuân thủ đúng theo quy định. Sử dụng các công cụ như HTKK và EasyInvoice sẽ giúp đơn giản hóa quy trình, tiết kiệm thời gian và chi phí. Bạn cũng nên cập nhật thông tin pháp luật thường xuyên để tối ưu hóa việc kê khai thuế và quản lý hóa đơn điện tử.

Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn tìm hiểu “Hướng Dẫn Kê Khai Thuế Hộ Kinh Doanh Trên HTKK“. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc.

Đăng ký ngay form dưới đây để nhận bảng giá phần mềm kế toán EasyBooks với ưu đãi tốt nhất! Nhanh tay để không bỏ lỡ!

Mọi thắc mắc xin vui lòng liên hệ tới Phần mềm kế toán Online EasyBooks qua số hotline: 0869 425 631. Đội ngũ nhân viên của EasyBooks luôn hân hạnh được phục vụ Quý khách hàng.  

———————————

EASYBOOKS – ĐƠN GIẢN HÓA CÔNG TÁC KẾ TOÁN

• EasyBooks đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính kế toán cho mọi doanh nghiệp theo thông tư 88/2021/TT-BTC,133/2016/TT-BTC và 200/2014/TT-BTC.
• Đưa ra cảnh báo cho kế toán khi hạch toán không hợp lệ, tồn quỹ âm – kho âm và không tuân thủ các nguyên tắc kế toán.
• Tất cả tính năng và hệ thống báo cáo của phần mềm được xây dựng dựa trên quy chuẩn chung của Bộ Tài chính.
• EasyBooks nâng cấp ứng dụng MIỄN PHÍ khi có thay đổi về chính sách kế toán, thuế, nghị định, thông tư.
• Đánh giá hiệu quả kinh doanh chi tiết và tối giản thao tác, giảm thời gian nhập liệu chứng từ cho kế toán.

____________________

EasyBooks – Phần mềm kế toán ưu việt cho mọi doanh nghiệp

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm kế toán

Hotline: 0869 425 631

Email: easybooks.softdreams@gmail.com

Facebook: Phần mềm kế toán EasyBooks

Group trao đổi: Cộng đồng hỗ trợ Phần mềm kế toán EasyBooks – SOFTDREAMS

Trụ sở chính: Nhà khách ATS, số 8 Phạm Hùng, Phường Mễ Trì, Quận Nam Từ Liêm, Hà Nội

Chi nhánh: Số H.54 đường Dương Thị Giang, Phường Tân Thới Nhất, Quận 12, TP. Hồ Chí Minh