Hộ kinh doanh có cần kê khai quyết toán thuế không? Cách lập tờ khai quyết toán thuế hộ kinh doanh như thế nào? Hãy cùng Phần mềm kế toán EasyBooks tìm hiểu nhé!
1. Cách thức kê khai thuế cho Hộ kinh doanh
Với việc Thông tư 40/2021/TT-BTC có hiệu lực thi hành ngày 01/08/2021, hộ kinh doanh cá thể khi áp dụng phương pháp kê khai phải thực hiện việc khai báo thuế theo quý/tháng. Đây là 1 thủ tục hoàn toàn mới đối với hộ kinh doanh và thực tế đã gây ra không ít khó khăn cho cá nhân, hộ kinh doanh trong quá trình kê khai.
Tùy thuộc vào tính chất hộ kinh doanh, có 3 cách thức kê khai thuế cho hộ kinh doanh như sau:
Tính chất hộ kinh doanh
Phương pháp kê khai
Tổng doanh thu năm trước trên 50 tỷ
Kê khai thuế theo tháng
Tổng doanh thu năm trước từ dưới 50 tỷ
Kê khai thuế theo quý
HKD mới thành lập
Kê khai thuế theo quý
2. Cách lập tờ khai quyết toán thuế Hộ kinh doanh
Hầu hết các hộ kinh doanh, khi chuyển đổi sang áp dụng phương pháp kê khai thường đi đôi với việc sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế (bắt buộc áp dụng trên toàn quốc từ tháng 07/2022) nên việc nộp tờ khai thuế bắt buộc phải sử dụng phương pháp online. Ngay sau đây, EasyBooks sẽ gửi đến các bạn hướng dẫn cách lập tờ khai quyết toán thuế hộ kinh doanh bằng phần mềm HTKK
Bước 3: Nhập đầy đủ thông tin của hộ kinh doanh bao gồm:
Người nộp thuế, địa chỉ trụ sở, quận/huyện, tỉnh/thành phố (Nhập theo thông tin trên giấy chứng nhận đăng ký thuế của hộ kinh doanh)
Giữ nguyên mặc định ngày bắt đầu năm tài chính là ngày 01/01
Chọn cơ quan thuế cấp cục và chi cục tương ứng
Sau đó, bấm “Ghi”, nút bên phải, ở dưới màn hình
Bước 4: Tiếp theo chọn mục “Kê khai”, chọn “Thuế khoán và thuê tài sản”, chọn tờ khai: 01/CNKD Tờ khai cá nhân kinh doanh (TT40/2021)
Bước 5: Chọn kỳ kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể và loại tờ khai của bạn theo hướng dẫn sau
Chọn tờ khai “quý” hoặc “tháng” tương ứng với kỳ kê khai của hộ kinh doanh cá thể. Đa số sẽ kê khai theo quý vì việc nộp tờ khai thuế hộ kinh doanh theo tháng chỉ áp dụng đối với các hộ kinh doanh có doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ/năm
Chọn quý kê khai
Chọn loại tờ khai là “tờ khai lần đầu” hoặc “tờ khai bổ sung”
Chọn phụ lục kê khai phù hợp. Ở thời điểm hiện tại, tháng 04/2022, bạn sẽ chọn 2 loại phụ lục đó là: 01-2/BK-HĐKD và có thể có thêm phụ lục giảm thuế theo Nghị quyết 43.
Bước 6: Kê khai chi tiết các thông tin hộ kinh doanh của bạn
Chọn loại hình là: hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai
Nhập tên cửa hàng/thương hiệu: ghi theo giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh
Chọn ngành nghề hộ kinh doanh
Bổ sung các thông tin chi tiết của hộ kinh doanh cá thể như: diện tích kinh doanh, số lượng lao động thường xuyên, địa chỉ hộ kinh doanh đang hoạt động
Bước 7: Kê khai phần doanh thu của hộ kinh doanh vào các mục có thuế suất phù hợp
Căn cứ vào loại doanh thu của kỳ báo cáo, hộ kinh doanh tiến hành kê khai doanh thu phù hợp với mức thuế suất quy định.
Lưu ý: Từ tháng 2/2022 đến tháng 12/2022, nếu hộ kinh doanh có xuất hóa đơn giảm thuế theo Nghị định 15/2022/NĐ-CP thì bắt buộc phải cập nhật thêm phụ lục giảm thuế theo nghị quyết 43
Bước 8: Hãy hoàn thiện phụ lục 01-2/BK-HĐKD
Kê khai chi tiết các loại hàng hóa, nguyên vật liệu có số phát sinh hoặc có số dư.
Kê khai chi tiết các chi phí kinh doanh, phát sinh trong kỳ báo cáo.
Lưu ý:
+ Chỉ kê khai những chi phí có liên quan đến hoạt động của hộ kinh doanh cá thể.
+ Từ khi Thông tư 88/2021/TT-BTC và thông tư 40/2021 có hiệu lực, hộ kinh doanh cá thể bắt buộc phải có hóa đơn đầu vào hoặc lập bảng kê thu mua mua hàng hóa không có hóa đơn, mới được xuất hóa đơn đầu ra
Trên đây EasyBooks đã hướng dẫn các bạn “Cách lập tờ khai quyết toán thuế hộ kinh doanh”, hy vọng những kiến thức chia sẻ trong bài viết sẽ giúp ích cho các bạn khi thực hiện kê khai tờ khai mẫu số 01/CNKD này được tốt hơn.
Mọi thắc mắc xin vui lòng liên hệ tới Phần mềm kế toán EasyBooks qua số hotline: 1900 57 57 54. Đội ngũ nhân viên của SoftDreams luôn hân hạnh được phục vụ Quý khách hàng.
