- Tư vấn phần mềm kế toán
- Hỗ trợ kỹ thuật & CSKH
Dựa vào thông tin dòng tiền lớn hay nhỏ, âm hay dương từ Báo cáo dòng tiền nội bộ mà chủ doanh nghiệp hay các nhà quản trị có thể dự kiến trước được dòng tiền vào, dòng tiền ra để từ đó cho ra một bản kế hoạch kinh doanh chi tiết cho kỳ sắp tới. Bài viết dưới đây, Phần mềm kế toán EasyBooks sẽ chia sẻ tới quý bạn đọc báo cáo dòng tiền nội bộ, mời quý bạn đọc cùng theo dõi nhé!
– Dòng tiền có tên tiếng Anh Cashflow – đôi khi còn được gọi với cái tên là dòng lưu chuyển của tiền tệ là một thuật ngữ trong kinh tế. Dòng tiền được dùng để chỉ sự lưu chuyển (ra và vào) của tiền mặt hoặc các tài sản tương đương tiền mặt.
Quản trị dòng tiền thực chất là việc doanh nghiệp đề ra các chiến lược, thực hiện các hoạt động kinh doanh và có sự đánh giá, nhằm điều chỉnh sự chuyển đổi của dòng tiền trong doanh nghiệp, với mục đích là tối đa hóa giá trị mà doanh nghiệp thu được.
Quản trị dòng tiền sẽ giúp doanh nghiệp có thể chủ động nắm bắt được tình hình tài chính, cũng như hiệu quả của việc sử dụng nguồn tài chính của doanh nghiệp. Đó sẽ là cơ sở chắc chắn để doanh nghiệp xây dựng được kế hoạch phát triển và mở rộng quy mô kinh doanh. Có thể nói, quản trị dòng tiền tốt và hiệu quả sẽ giúp đảm bảo sức khỏe tài chính cho doanh nghiệp, quyết định đến sự sống còn của cả một doanh nghiệp.
>>>>>> Bài viết có liên quan: Dòng Tiền Thuần Là Gì?
Nếu như Dòng tiền là sự vận động vào, ra của doanh nghiệp thì Báo cáo dòng tiền chính một bảng thống kê lại tất cả những biến động đó trong một khoảng thời gian nhất định (tháng, quý hay năm tài chính) một cách chi tiết nhất theo trình tự ghi nhận phát sinh của kế toán. Dựa vào thông tin dòng tiền lớn hay nhỏ, âm hay dương từ Báo cáo dòng tiền mà chủ doanh nghiệp hay các nhà quản trị có thể dự kiến trước được dòng tiền vào, dòng tiền ra để từ đó cho ra một bản kế hoạch kinh doanh chi tiết cho kỳ sắp tới.
Đối với các doanh nghiệp, quản lý dòng tiền là vấn đề cực kỳ quan trọng. Bởi lẽ, nếu nắm bắt tốt dòng tiền, doanh nghiệp có thể sử dụng vốn một cách hiệu quả, tiết kiệm nhất. Ngoài ra, chủ doanh nghiệp cũng sẽ nắm được tình hình cụ thể để kịp thời huy động vốn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh… Các vai trò của quản lý dòng tiền điển hình như:
Khi quản lý chặt dòng tiền, doanh nghiệp có thể nắm rõ được tiền đang dư hay bị âm. Từ đây, chủ doanh nghiệp có thể nhanh chóng có những phương án phù hợp để kịp thời xử lý trước khi các vấn đề nguy hiểm khác xảy ra như không có vốn xoay vòng, doanh nghiệp thiếu vốn, không có tiền trả nợ…
Khi quản lý dòng tiền, nếu chỉ sử dụng cách tính toán tính toán thủ công hay file excel thì sẽ mất rất nhiều thời gian, công sức mà chưa chắc đã đảm bảo tính kịp thời. Do đó, doanh nghiệp nên tham khảo các công cụ quản trị tài chính hiện đại.
>>>>>> Tham khảo: Cá Nhân, Chủ Doanh Nghiệp Nợ Thuế Không Được Xuất Cảnh?
Quản trị dòng tiền là một khía cạnh quan trọng của quản trị doanh nghiệp. Tầm quan trọng của quản trị dòng tiền trong doanh nghiệp bao gồm:
Nhìn trên đây có thể thấy một ví dụ điển hình, đơn giản nhất trong việc xây dựng một Báo cáo dòng tiền cho một Doanh nghiệp bán lẻ với các chuỗi cửa hàng khác nhau. Một Báo cáo dòng tiền cơ bản sẽ bao gồm 5 khoản mục chính liên kết chặt chẽ với nhau:
Khoản mục này sẽ theo dõi và liệt kê các biến động tiền vào từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp (tiền nhận được từ khách hàng cho hàng hóa và dịch vụ doanh nghiệp đã cung cấp và các khoản thu khác). Đây là một phần quan trọng để tính toán lợi nhuận của doanh nghiệp.
>>>>>> Tìm hiểu thêm: Gia Hạn Thời Gian Nộp Thuế Và Tiền Thuê Đất Năm 2023
Đây là dòng tiền phản ánh số tiền rời khỏi doanh nghiệp. Khoản mục này có thể bao gồm: Chi thanh toán tiền hàng, Chi lương, thưởng, phúc lợi cho nhân viên, chi đầu tư, mua sắm thiết bị,..
Dòng tiền thuần chính là khoản chênh lệch giữa dòng tiền vào so với dòng tiền ra của doanh nghiệp trong cùng một kỳ.
Đến đây ta sẽ đặt ra câu hỏi, liệu Dòng tiền thuần và Lợi nhuận có phải là một ?
Dòng tiền thuần và lợi nhuận là hai khái niệm liên quan với nhau nhưng lại khác nhau. Hãy cùng TACA đi phân biệt 2 khái niệm này. Theo khái niệm ta có thể biết được công thức của 2 khái niệm trên như sau:
Dòng tiền thuần trong kỳ = Dòng tiền vào – Dòng tiền ra
Lợi nhuận = Doanh thu – Chi phí
Nhìn đến đây, hẳn nhiều người sẽ ngờ vực cho rằng “Ủa vậy thì có gì khác nhau đâu” vì đơn giản nghĩ rằng Dòng tiền vào cũng là Doanh thu và Dòng tiền ra cũng như Chi phí. Nhưng sự thật lại không phải vậy. Có lợi nhuận chưa chắc đã có tiền mặt, có tiền mặt cũng chưa chắc sinh được lời. Thử xem xét một ví dụ đơn giản nhé:
Anh A mở doanh nghiệp dệt may, xong xuôi còn dư 500 triệu tiền vốn. Tháng đầu tiên doanh nghiệp thu được 100 triệu tiền bán hàng. Chi phí nguyên vật liệu và sản xuất phải thanh toán là 50 triệu. Sau khi thấy được tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, Anh B góp vốn đầu tư với anh A 200 triệu nữa. Ở đây ta có:
Dòng tiền vào = 100 + 200
Dòng tiền ra = 50
Dòng tiền thuần = (100 + 200) – 50 = 250 triệu.
Doanh thu =100 Chi phí = 50
Lợi nhuận = 100 – 50 = 50
>>>>> Xem ngay: Tra Cứu Nợ Thuế Doanh Nghiệp
Tiền tồn đầu kỳ của kỳ hiện tại chính là khoản tiền tồn cuối kỳ của kỳ kế toán trước chuyển sang
Kết hợp với số tiền tồn đầu kỳ, chúng ta có thể xác định số tiền cuối kỳ theo công thức:
Số tiền tồn đầu kỳ = Số tiền tồn đầu kỳ + dòng tiền thuần trong kỳ
Việc xây dựng Báo cáo dòng tiền sẽ phục vụ trực tiếp cho mục đích kế toán quản trị và các nhà quản trị doanh nghiệp để có thể theo dõi sát sao những biến động thu chi ở trong kỳ, so sánh số liệu kỳ này với kỳ trước, từ đó đưa ra những dự báo về chi phí, doanh thu, lỗ lãi, kỳ vọng lợi nhuận và kế hoạch kinh doanh cho kỳ tới.
Từ những dự báo và kế hoạch kinh doanh đã đề ra, Báo cáo dòng tiền sẽ giúp doanh nghiệp đưa ra những phương án
dự phòng để giải quyết vấn đề quản trị tài chính của doanh nghiệp, Khi nào nên thắt chặt chi tiêu ? Cần phải hành
động như thế nào khi dòng tiền âm ? Kế hoạch duy trì dòng tiền dương ?
Quản trị tốt Báo cáo dòng tiền sẽ là cơ hội cho các doanh nghiệp huy động vốn và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Trên cương vị là một doanh nghiệp vừa và nhỏ, bạn đang muốn đăng ký một khoản vay nhằm huy động vốn cho các dự án sắp tới thì một trong những điều quan trọng đầu tiên mà nhà đầu tư sẽ xem xét là tình trạng dòng tiền của công ty bạn. Điều này là tất yếu vì mục tiêu chính của người cho vay chính là đảm bảo được rằng doanh nghiệp của bạn sẽ có thể trả lại khoản vay. Việc bạn cần làm là xây dựng một Báo cáo dòng tiền và đưa ra một kế hoạch kinh doanh có thể khiến cho nhà đầu tư có thể tin tưởng.
Do đây bản chất là báo cáo quản trị nên hoàn toàn có thể chủ động thay đổi và liệt kê chi tiết từng khoản thu, chi và không cần khuôn mẫu như các báo cáo tài chính. Điều này cũng cho phép các doanh nghiệp có thể linh hoạt xây dựng một Báo cáo dòng tiền đặc trưng phù hợp với đặc điểm kinh doanh của mình.
>>>>>> Tìm hiểu ngay: Các Biện Pháp Cưỡng Chế Nợ Thuế
Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn tìm hiểu mức “Báo Cáo Dòng Tiền Nội Bộ“. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc.
Mọi thắc mắc xin vui lòng liên hệ tới Phần mềm kế toán EasyBooks qua số hotline: 1900 57 57 54. Đội ngũ nhân viên của SoftDreams luôn hân hạnh được phục vụ Quý khách hàng.
———————————
—————–
Hướng dẫn: Lập chứng từ nhập kho cho hộ kinh doanh theo Thông Tư 88
Liên hệ để được tư vấn về phần mềm kế toán
Hotline: 1900 57 57 54.
Email: contact@softdreams.vn
Facebook: Phần mềm kế toán EasyBooks
Group trao đổi: Cộng đồng hỗ trợ Phần mềm kế toán EasyBooks – SOFTDREAMS
Địa chỉ: Nhà khách ATS, số 8 Phạm Hùng, Mễ Trì, Nam Từ Liêm, Hà Nội.
EasyBooks là phần mềm kế toán tối ưu dành cho các doanh nghiệp đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ kế toán.
Product SKU: GTIN - Global Trade Item Number
Product Brand: Phần mềm kế toán EasyBooks, Phần mềm hóa đơn điện tử EasyInvoice
Product Currency: vnd
Product In-Stock: InStock
