5 Quyền lợi “Vàng” trong sổ tay thuế hộ kinh doanh cần biết

Với ngưỡng doanh thu miễn thuế được nâng lên 500 triệu đồng/năm, hàng triệu hộ kinh doanh nhỏ lẻ tiết kiệm đáng kể chi phí. Việc chuyển đổi số cũng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí và thời gian hơn nhờ vào chính sách hỗ trợ kê khai tự động và hóa đơn điện tử miễn phí. Tìm hiểu chi tiết hơn các quyền lợi thông qua bài viết tại phần mềm kế toán EasyBooks dưới đây. 

1. 5 quyền lợi “vàng” trong sổ tay thuế hộ kinh doanh cần biết

Dưới đây là 5 quyền lợi “vàng” trong sổ tay thuế hộ kinh doanh: 

1.1 Quyền lợi 1: Miễn hoàn toàn thuế GTGT & TNCN nếu doanh thu ≤ 500 triệu/năm

Hộ kinh doanh được miễn hoàn toàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) khi doanh thu năm từ 500 triệu đồng trở xuống. Đây là một trong những quyền lợi lớn nhất dành cho hộ kinh doanh nhỏ. Các hộ chỉ cần thông báo doanh thu (mẫu 01/TKN-CNKD) 1 hoặc 2 lần/năm (không cần tờ khai thuế 01/CNKD).

1.2 Quyền lợi 2:  Được trừ 500 triệu đồng khi tính thuế TNCN

Đây là quyền lợi rất lớn dành cho hộ kinh doanh có doanh thu trên 500 triệu đồng/năm, giúp giảm đáng kể số thuế TNCN phải nộp. Quyền lợi này chỉ áp dụng khi bạn chọn phương pháp nộp thuế TNCN trên doanh thu tính thuế (doanh thu từ 500 triệu đến 3 tỷ đồng). Hoặc áp dụng riêng cho cá nhân/hộ kinh doanh cho thuê bất động sản.

1.3 Quyền lợi 3: Được giảm thuế giá trị gia tăng

Quyền lợi hỗ trợ đặc biệt dành riêng cho hộ kinh doanh, nhằm kích thích sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. Thời gian áp dụng sẽ bắt đầu từ ngày 01/7/2025 đến hết ngày 31/12/2026 (áp dụng cho toàn bộ năm 2026). Mức giảm là 20% mức tỷ lệ % thuế GTGT. Đây là quyền lợi được áp dụng cho hầu hết hàng hóa, dịch vụ của hộ kinh doanh, trừ các nhóm sau:

• Viễn thông, tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản
• Sản phẩm kim loại, sản phẩm khai khoáng (trừ than)
• Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng)
• Nước giải khát có hàm lượng đường trên 5g/100ml (từ 01/01/2026)

1.4 Quyền lợi 4: Được hoàn thuế GTGT & TNCN khi nộp thừa

Nếu bạn nộp thừa thuế (do khấu trừ sàn TMĐT, hoặc nộp tạm tính cao hơn thực tế hay doanh thu cuối năm thấp hơn dự kiến), bạn được hoàn tiền hoặc bù trừ vào kỳ sau. Để có thể được hoàn thuế, hộ kinh doanh sẽ cần kê khai chỉ tiêu “đề nghị hoàn thuế” ngay trên Tờ khai thuế năm. Hồ sơ rất đơn giản chỉ 1 tờ khai:

• Đối với phương pháp trên doanh thu tính thuế: Tờ khai mẫu 01/TKN-CNKD.
• Đối với phương pháp trên thu nhập tính thuế: Tờ khai mẫu 02/CNKD-TNCN-QTT.

Nếu bạn kê khai chính xác và dữ liệu khớp với hệ thống của cơ quan thuế thì Cơ quan thuế sẽ hoàn thuế tự động về tài khoản của bạn. Quyền lợi này áp dụng cho cả GTGT và TNCN và bạn sẽ không mất phí hoàn.

1.5 Quyền lợi 5: Hóa đơn điện tử miễn phí + kê khai tự động + hỗ trợ toàn diện

Với quyền lợi này, việc chuyển đổi số của hộ kinh doanh sẽ trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí và thời gian hơn, cụ thể:

Xem thêm: Thuế hộ kinh doanh 2026

2. Cách hộ kinh doanh tận dụng tối đa 5 quyền lợi ngay hôm nay

Để có thể tận dụng tối đa 5 quyền lợi này, hộ kinh doanh nên áp dụng ngay 4 bước sau: 

Bước 1: Kiểm tra doanh thu 2025-2026 để áp dụng quyền lợi 1 và 2

Hộ kinh doanh hãy tổng hợp ngay doanh thu thực tế từ ngày 1/1/2025 đến nay (bao gồm bán hàng trực tiếp, doanh thu từ sàn thương mại điện tử, cho thuê tài sản…). Đồng thời dự kiến doanh thu cả năm 2026. 

Nếu doanh thu ≤ 500 triệu đồng/năm, bạn được miễn hoàn toàn thuế GTGT và thuế TNCN (chỉ cần thông báo doanh thu, không phải nộp thuế). Nếu vượt 500 triệu (đến 3 tỷ), bạn được trừ ngay 500 triệu đồng khi tính thuế TNCN, giúp tiết kiệm từ vài triệu đến vài chục triệu đồng thuế.

Bước 2: Chuẩn bị sổ sách đúng mẫu (S1a, S2a…). Tải mẫu sổ tại etax.gdt.gov.vn hoặc ứng dụng Thuế điện tử.

Sau khi xác định doanh thu phù hợp với loại quyền lợi nào, hộ kinh doanh có thể tải mẫu sổ sách phù hợp (Mẫu số S1a-HKD, mẫu S2a-HKD) tại cổng etax.gdt.gov.vn hoặc ứng dụng Thuế điện tử. Việc chuẩn bị đầy đủ giúp hộ kinh doanh có thể chứng minh rõ ràng quyền lợi của mình.

Bước 3: Đăng ký hóa đơn điện tử & tài khoản thuế điện tử

Các bước đăng ký hóa đơn điện tử và tài khoản thuế điện tử không quá khó, thông thường hộ kinh doanh chỉ mất 10 đến 15 phút thao tác. Nếu kinh doanh tại khu vực khó khăn, bạn sẽ được miễn phí 100% HĐĐT. Với doanh thu ≥ 1 tỷ, việc sử dụng HĐĐT là bắt buộc nhưng được hỗ trợ kê khai tự động. 

Bước 4: Theo dõi thông báo từ cơ quan thuế

Để không bỏ lỡ bất kỳ thông báo nào, HKD nên bật thông báo trên Etax và ứng dụng Thuế điện tử, đồng thời kiểm tra hòm thư điện tử thuế hàng tuần. Cơ quan thuế sẽ hỗ trợ HKD chuyển đổi chính sách 2026 mà không phạt nếu chủ động sửa sai.

Xem thêm: Cách tính thuế GTGT, thuế TNCN cho hộ kinh doanh 2026

3. Câu hỏi thường gặp

Bạn có thể xem thêm một số câu hỏi liên quan đến thuế hộ kinh doanh dưới đây để hiểu rõ hơn các vấn đề thường gặp. 

Doanh thu đúng 500 triệu có được miễn thuế không?

Có, hộ kinh doanh có doanh thu đúng 500 triệu đồng/năm được miễn thuế GTGT và thuế TNCN theo quy định mới áp dụng từ năm 2026.

Trừ 500 triệu có áp dụng cho cho thuê nhà không?

Có, ngưỡng trừ 500 triệu đồng/năm áp dụng cho hoạt động cho thuê nhà, giúp miễn thuế GTGT và TNCN nếu doanh thu từ hoạt động này đúng hoặc dưới mức đó.

Hóa đơn điện tử có bắt buộc với hộ nhỏ không?

Không, hộ kinh doanh nhỏ (doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm) không bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế.

Chính sách thuế hộ kinh doanh 2026 không chỉ giảm gánh nặng mà còn khuyến khích minh bạch, chuyển đổi số và phát triển bền vững. Dù doanh thu của bạn dưới hay vượt 500 triệu đồng, việc nắm rõ 5 quyền lợi trên sẽ giúp tiết kiệm chi phí đáng kể, tránh sai sót và tận dụng tối đa hỗ trợ từ Nhà nước.

Đăng ký trải nghiệm miễn phí phần mềm kế toán dành cho hộ kinh doanh EasyBooks ngay hôm nay để quản lý sổ sách, hóa đơn và các nghĩa vụ thuế nhanh gọn, chính xác và luôn tuân thủ đúng quy định pháp luật.

ĐĂNG KÝ NHẬN TƯ VẤN VÀ DÙNG THỬ MIỄN PHÍ

Chọn sản phẩm quan tâm * Phần mềm kế toán doanh nghiệp Phần mềm kế toán dịch vụ Phần mềm kế toán hộ kinh doanh Phần mềm kế toán hành chính sự nghiệp Khác

ĐĂNG KÝ

Gửi thông tin thành công, Easybooks sẽ liên hệ sớm nhất đến với quý khách hàng!

Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn tìm hiểu “5 Quyền lợi “Vàng” trong sổ tay thuế hộ kinh doanh“. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc, từ đó nâng cao hiệu quả quản trị và phát triển bền vững.

———————————

EASYBOOKS – TỰ ĐỘNG HOÁ NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN

• EasyBooks đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính kế toán cho mọi doanh nghiệp theo thông tư 99/2025/TT-BTC,133/2016/TT-BTC và 152/2025/TT-BTC
• Đưa ra cảnh báo cho kế toán khi hạch toán không hợp lệ, tồn quỹ âm – kho âm và không tuân thủ các nguyên tắc kế toán.
• Tất cả tính năng và hệ thống báo cáo của phần mềm được xây dựng dựa trên quy chuẩn chung của Bộ Tài chính.
• EasyBooks nâng cấp ứng dụng MIỄN PHÍ khi có thay đổi về chính sách kế toán, thuế, nghị định, thông tư.
• Đánh giá hiệu quả kinh doanh chi tiết và tối giản thao tác, giảm thời gian nhập liệu chứng từ cho kế toán.

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm kế toán

Hotline mua hàng: 0869 425 631

Zalo mua hàng: Zalo Easybooks

Facebook: Facebook phần mềm kế toán EasyBooks

Group trao đổi: Cộng đồng hỗ trợ Phần mềm kế toán EasyBooks – SOFTDREAMS

Trụ sở chính: Tầng 3, tòa nhà CT5AB, Khu đô thị Văn Khê, Phường Hà Đông, Thành phố Hà Nội, Việt Nam

Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh

Chia sẻ bài viết: