Kế toán thuế là gì? Tìm hiểu về công việc của kế toán thuế

Kế toán thuế không chỉ giúp doanh nghiệp thực hiện đúng nghĩa vụ với nhà nước mà còn đảm bảo sự minh bạch, giảm thiểu rủi ro pháp lý và tối ưu hóa hiệu quả hoạt động. Trong bối cảnh kinh tế ngày càng cạnh tranh, việc quản lý tài chính và tuân thủ các quy định thuế là yếu tố sống còn đối với các doanh nghiệp nhỏ. Phần mềm kế toán doanh nghiệp EasyBooks sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về vị trí và vai trò của chức vụ này. 

1. Kế toán thuế là gì?

Kế toán thuế là một phần quan trọng trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ. Đây là quá trình thu thập, xử lý, kiểm tra và cung cấp thông tin kinh tế, tài chính nhằm đảm bảo thực hiện đúng các nghĩa vụ thuế theo quy định pháp luật. Kế toán thuế không chỉ giúp doanh nghiệp khai báo và nộp thuế đúng hạn mà còn đảm bảo sự minh bạch trong hoạt động kinh doanh, giảm thiểu rủi ro liên quan đến thuế.

Theo Luật Kế toán, kinh doanh dịch vụ kế toán bao gồm các công việc như làm kế toán, lập báo cáo tài chính, tư vấn kế toán và các nhiệm vụ khác liên quan. Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp nhỏ gặp khó khăn do thiếu nhân sự kế toán có kinh nghiệm hoặc không cập nhật kịp thời các quy định pháp luật mới. Vì vậy, việc thuê dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp đang trở thành lựa chọn phổ biến để giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa quy trình tài chính.

2. Nhiệm vụ chính của kế toán thuế trong doanh nghiệp nhỏ

Kế toán thuế trong doanh nghiệp nhỏ bao gồm nhiều công việc được thực hiện theo chu kỳ: đầu năm, hàng ngày, hàng tháng, hàng quý và cuối năm. Dưới đây là các nhiệm vụ cụ thể:

Công việc kế toán thuế đầu năm

• Kê khai và nộp thuế môn bài: Đây là loại thuế bắt buộc đối với mọi doanh nghiệp, phải nộp muộn nhất vào ngày 31/1 hàng năm.
• Nộp tờ khai thuế GTGT, TNCN: Bao gồm thuế GTGT và TNCN của tháng 12 hoặc quý IV năm trước.
• Nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính: Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính của quý IV năm trước.
• Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Báo cáo này liên quan đến hóa đơn của quý IV năm trước.

Công việc hàng ngày

• Thu thập và xử lý hóa đơn, chứng từ: Kế toán thuế cần kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn đầu vào, đầu ra để tránh sai sót.
• Hạch toán giao dịch ngân hàng: Ghi nhận các khoản tiền đến, tiền đi và các nghiệp vụ liên quan đến quỹ.
• Nộp tiền thuế phát sinh: Đảm bảo nộp thuế đúng hạn để tránh bị phạt.
• Lưu trữ chứng từ: Sắp xếp hóa đơn, chứng từ một cách khoa học để dễ dàng tra cứu khi cần.

Công việc hàng tháng

• Lập tờ khai thuế GTGT: Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu từ 50 tỷ đồng trở lên, kê khai theo tháng.
• Lập tờ khai thuế TNCN: Nếu doanh nghiệp có số thuế TNCN từ 50 triệu đồng trở lên.
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Áp dụng cho doanh nghiệp mới  thành lập dưới 12 tháng.
• Phân bổ và trích khấu hao: Thực hiện bút toán phân bổ chi phí công cụ, dụng cụ và trích khấu hao tài sản cố định.
• Cân đối kế toán: Kiểm tra các chỉ tiêu trên bảng cân đối kế toán để tránh dồn việc vào cuối năm.

Công việc hàng quý

• Lập tờ khai thuế GTGT: Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu dưới 50 tỷ đồng hoặc doanh nghiệp mới thành lập.
• Lập tờ khai thuế TNCN: Nếu doanh nghiệp phát sinh thuế TNCN.
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Bao gồm hóa đơn đã sử dụng và hóa đơn bị hỏng. Hạn nộp là ngày 30 của tháng đầu tiên quý sau.

Công việc cuối năm

• Hoàn thành báo cáo tài chính: Bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính và bảng cân đối số phát sinh tài khoản.
• Lập báo cáo thuế quý IV: Bao gồm thuế GTGT, TNCN và TNDN.
• Lập báo cáo quyết toán thuế: Quyết toán thuế TNCN và TNDN cho cả năm.
• In sổ sách kế toán: Chuẩn bị các loại sổ như sổ cái, sổ quỹ, sổ chi tiết tài khoản, bảng trích khấu hao tài sản cố định, phiếu thu-chi để phục vụ thanh tra hoặc kiểm toán.

Xem chi tiết: Các Công Việc Của Kế Toán Thuế

3. Các loại thuế doanh nghiệp nhỏ thường phải nộp

Doanh nghiệp nhỏ cần tuân thủ nộp các loại thuế sau để đảm bảo hoạt động hợp pháp và minh bạch:

• Thuế môn bài: Là khoản lệ phí cố định nộp hàng năm, mức thuế phụ thuộc vào vốn điều lệ hoặc doanh thu.
• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Tính theo phương pháp khấu trừ (Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào) hoặc phương pháp trực tiếp (Giá trị gia tăng × Thuế suất). Thuế suất GTGT hiện hành là 0%, 5% hoặc 10%, tùy loại hàng hóa, dịch vụ.
• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Tính dựa trên lợi nhuận chịu thuế, công thức:
  Thuế TNDN = (Thu nhập tính thuế – Quỹ phát triển KH&CN) × Thuế suất.
  Thu nhập tính thuế được xác định từ thu nhập chịu thuế, trừ thu nhập miễn thuế và cộng lỗ kết chuyển.
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Doanh nghiệp khấu trừ thuế TNCN từ lương và thu nhập của nhân viên, sau đó nộp vào ngân sách nhà nước.
• Các loại thuế khác: Tùy ngành nghề, doanh nghiệp có thể phải nộp thuế xuất nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên hoặc thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.

4. Những sai lầm thường gặp trong kế toán thuế ở doanh nghiệp nhỏ

Doanh nghiệp nhỏ thường gặp các sai lầm sau trong quá trình kê khai và quản lý thuế:

Sai lầm trong kê khai thuế GTGT

• Không xác định đúng thời hạn kê khai (theo tháng hay quý).
• Kê khai sai mục hóa đơn đầu vào, không phân biệt hóa đơn dùng chung và dùng riêng.
• Thiếu chỉ tiêu thuế GTGT được khấu trừ từ kỳ trước.
• Kê khai hóa đơn không hợp lệ (sai mã số thuế, tên, địa chỉ, hóa đơn bị sửa).
• Cấn trừ thuế GTGT âm sai quy định hoặc kê khai thuế GTGT nhập khẩu chưa nộp.

Sai lầm trong kê khai thuế TNCN

• Kê khai sai chỉ tiêu hoặc không khấu trừ thuế TNCN cho thu nhập từ 2 triệu đồng trở lên đối với cá nhân không có hợp đồng lao động.
• Không trừ các khoản bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp hoặc phụ cấp tiền ăn (tối đa 620.000 đồng) khi tính thuế TNCN.
• Không xác định đúng thời điểm kê khai thuế TNCN theo tháng hay quý.

Sai lầm trong kê khai thuế TNDN

• Thiếu hồ sơ tài sản cố định hoặc hóa đơn mua sắm tài sản cố định không hợp lệ.
• Hạch toán chi phí lương nhưng thiếu hợp đồng lao động, bảng lương hoặc bảng chấm công.
• Không loại bỏ các chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN.

Xem thêm: 6+ Sai Lầm Kế Toán Khiến Doanh Nghiệp Nhỏ Chịu Rủi Ro

5. Lời khuyên giúp doanh nghiệp nhỏ quản lý kế toán thuế hiệu quả 

Để doanh nghiệp nhỏ quản lý kế toán và thuế hiệu quả, cần thực hiện các bước và biện pháp sau:

• Xây dựng hệ thống kế toán ngay từ đầu: Thiết lập sổ sách, quy trình ghi nhận giao dịch và lưu trữ chứng từ như sổ nhật ký, sổ cái, sổ công nợ.
• Sử dụng phần mềm kế toán: Các phần mềm như EasyBooks giúp tự động hóa quy trình, giảm sai sót và tuân thủ quy định pháp luật. Sử dụng hóa đơn điện tử và nộp thuế trực tuyến để tiết kiệm thời gian.
• Cập nhật quy định pháp luật: Theo dõi các chính sách thuế mới từ cơ quan thuế hoặc thông qua dịch vụ kế toán chuyên nghiệp.
• Ưu tiên nhiệm vụ quan trọng: Ghi nhận chứng từ ngay trong ngày, tổng hợp dữ liệu định kỳ để kiểm soát dòng tiền và chi phí.
• Lựa chọn giải pháp kế toán phù hợp: Tự làm kế toán nếu có chuyên môn, hoặc thuê dịch vụ kế toán, đại lý thuế để đảm bảo tính pháp lý.
• Lập kế hoạch tài chính: Dự báo thu-chi, kiểm soát dòng tiền để tránh mất cân đối tài chính.
• Rà soát định kỳ: Đối chiếu dữ liệu với báo cáo tài chính để kịp thời xử lý sai sót.
• Tận dụng hỗ trợ từ cơ quan thuế: Cập nhật quy định mới và tận dụng tư vấn pháp lý miễn phí từ cục thuế địa phương.

Kế toán thuế là một yếu tố không thể thiếu giúp doanh nghiệp nhỏ vận hành minh bạch, tuân thủ pháp luật và tránh các rủi ro tài chính. Bằng cách xây dựng hệ thống kế toán bài bản, tận dụng công nghệ, cập nhật quy định pháp luật và lựa chọn giải pháp kế toán phù hợp, doanh nghiệp có thể quản lý thuế hiệu quả, tối ưu hóa chi phí và tập trung phát triển kinh doanh.

Tìm hiểu ngay: Top 10 Phần Mềm kế Toán Được Tin Dùng Nhất 2025

Tham khảo ngay bảng giá phần mềm kế toán EasyBooks cho doanh nghiệp nhỏ và đừng bỏ lỡ những ưu đãi hấp dẫn đang chờ bạn

Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn tìm hiểu “Kế Toán Thuế Là Gì?“. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc.

Mọi thắc mắc xin vui lòng liên hệ tới Phần mềm kế toán Online EasyBooks qua số hotline: 0869 425 631. Đội ngũ nhân viên của EasyBooks luôn hân hạnh được phục vụ Quý khách hàng.  

———————————

EASYBOOKS – ĐƠN GIẢN HÓA CÔNG TÁC KẾ TOÁN

• EasyBooks đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính kế toán cho mọi doanh nghiệp theo thông tư 88/2021/TT-BTC,133/2016/TT-BTC và 200/2014/TT-BTC.
• Đưa ra cảnh báo cho kế toán khi hạch toán không hợp lệ, tồn quỹ âm – kho âm và không tuân thủ các nguyên tắc kế toán.
• Tất cả tính năng và hệ thống báo cáo của phần mềm được xây dựng dựa trên quy chuẩn chung của Bộ Tài chính.
• EasyBooks nâng cấp ứng dụng MIỄN PHÍ khi có thay đổi về chính sách kế toán, thuế, nghị định, thông tư.
• Đánh giá hiệu quả kinh doanh chi tiết và tối giản thao tác, giảm thời gian nhập liệu chứng từ cho kế toán.

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm kế toán

Hotline: 0869 425 631

Email: info@softdreams.vn

Facebook: Phần mềm kế toán EasyBooks

Group trao đổi: Cộng đồng hỗ trợ Phần mềm kế toán EasyBooks – SOFTDREAMS

Trụ sở chính: Tầng 3, Tòa nhà ATS, Số 8 đường Phạm Hùng, Phường Yên Hòa, TP Hà Nội

Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh