Lập báo cáo tài chính là nỗi ám ảnh của nhiều kế toán doanh nghiệp bởi lập báo cáo tài chính luôn đòi hỏi sự chính xác cao, hợp pháp. Vậy hãy cùng EasyBooks tìm hiểu cách lập báo cáo tài chính một cách hoàn chỉnh ngay tại bài viết này.

Thực tế, kế toán doanh nghiệp có thể thực hiện lập báo cáo tài chính theo nhiều cách như: lập báo cáo tài chính trên HTKK, lập báo cáo tài chính trên file excel, lập báo cáo tài chính theo thông tư 200 và thông tư 300. Tại bài viết này, EasyBooks sẽ hướng dẫn bạn cách lập báo cáo tài chính theo Thông tư 133 trên HTKK phiên bản mới nhất được áp dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Theo quy định, bộ báo cáo tài chính sẽ bao gồm: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính và tờ khai mẫu 03/TNDN. Theo đó, bạn sẽ thực hiện lập lần liệt các thủ tục hồ sơ trên.

Nếu bạn chưa cài phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK mới nhất, có thể truy cập tại đây để tải về một cách nhanh chóng. Sau đó, khởi động và thực hiện theo hướng dẫn dưới đây.

Bước 1: Lập bảng cân đối kế toán – báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh – báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

– Đầu tiên, bạn hãy đăng nhập phần mềm HTKK 4.3.8 chọn file “Báo cáo tài chính” như hình.

Nếu bạn lập báo cáo tài chính theo Thông tư 200 sẽ chọn mục “Bộ báo cáo tài chính (TT 200/2014/TT-BTC)”, cũng như thế nếu lập báo cáo tài chính theo Thông từ 133 chọn “Bộ báo cáo tài chính (B01a-DNN)”

Sau khi nhấn chọn “Bộ báo cáo tài chính (B01a-DNN)”, màn hình sẽ hiện ra niên độ tài chính và thực hiện điền đầy đủ các trường như sau:

– Năm: năm tài chính

– Từ ngày… đến ngày

– Tiếp theo bạn ấn chọn “Doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục”

– Trường dưới cùng chọn “KQHĐKD”, “LCTTGT hoặc LCTTTT”

Sau khi hoàn thành đầy đủ các trường bạn tích “Đồng ý” màn hình sẽ nhảy sang các báo cáo cần lập.

* Bảng cân đối kế toán như dưới hình.

Tại đây, bạn nhập các chỉ tiêu cần nhập các yêu lần lượt theo từng đầu mục

Sau đó, tiến hành chọn “Ghi” màn hình báo hiện thị đã ghi dữ liệu thành công

Tiếp theo bạn chọn “Kết xuất XML”, rồi sau đó lưu lại để gửi cho cơ quan thuế (lưu ý là không được đổi định dạng tên file bạn nhé)

*Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Lập báo cáo kết quả kinh doanh bạn thực hiện điền đầy đủ các chỉ tiêu như sau:

Tại mã số 01, 21, 31, 32, 51: bạn phải điền kiểu số >=0

Tại mã số 02: điền kiểu số >=0. Sau đó kiểm tra chỉ tiêu [02] phải <= chỉ tiêu [01]. Nếu bạn không thực hiện thỏa mãn hệ thống sẽ cảnh báo vàng

Tại mã số 10: được hỗ trợ tính theo công thức chỉ tiêu [10] = chỉ tiêu [01] – chỉ tiêu [02], tại đây sẽ không cho bạn sửa và tổng có thể âm

Đối với mã số 11, 22: bạn sẽ nhập kiểu số âm dương

Mã số 20: Hỗ trợ tính theo công thức chỉ tiêu [20] = chỉ tiêu [10]-chỉ tiêu [11], ở đây bạn nhớ là không cho sửa và tổng có thể âm nhé.

Tại mã số 23: bạn phải nhập kiểu số âm dương, sau đó kiểm tra chỉ tiêu [23] <= chỉ tiêu [22], hệ thống sẽ cảnh báo đỏ nếu bạn nhậpkhông thỏa mãn

Mã số 24: Bạn sẽ nhập âm dương

Tại mã số 30: hỗ trợ tính theo công thức [30] = [20] + [21] – [22] – [24], không sửa và tổng có thể âm

Mã số 40: thực hiện hỗ trợ tính theo công thức [40] = [31] – [32], bạn nhớ là không cho sửa và tổng có thể âm nhé.

Mã số 50: Hỗ trợ tính theo công thức [50] = [30] + [40], bạn nhớ là không cho sửa và tổng có thể âm nhé.

Cuối cùng là mã số 60: tại đây hỗ trợ tính theo công thức [60] = [50] – [51], bạn nhớ là không cho sửa và tổng có thể âm nhé.

* Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Tại đây, chúng tôi hướng dẫn bạn thực hiện lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo theo phương pháp trực tiếp. Theo đó, bạn sẽ tiến hành thực hiện nhập các chỉ tiêu như sau:

– Ở chi tiêu lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh: mã số 01, 06 nhập kiểu số >=0; mã số 02, 03, 04, 05, 07: Nhập <=0, hiển thị (…) và cuối cùng là mã số 20

– Đối với chỉ tiêu lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư: mã số 21: bạn nhập <=0, hiển thị (…); mã số 22: bạn nhập âm dương; mã số 23: bạn hãy nhập kiểu số <=0; mã số 24, 25: Nhập kiểu số >=0 và cuối cùng là mã số 30: sẽ thực hiện hỗ trợ tính theo công [30] = [21]+[22]+[23]+[24]+[25] taiij đây sẽ không cho sửa và tổng có thể âm.

– Chỉ tiêu lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư: Mã số 21, 23: Nhập <=0, hiển thị (…); mã số 22: nhập âm dươn; mã số 24, 25: Nhập kiểu số >=0; mã số 30: thực hiện hỗ trợ tính theo công thức [30] = [21]+[22]+[23]+[24]+[25] tại đây không cho sửa, tổng có thể âm.

– Cuối cùng là chỉ tiêu lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính: mã số 31, 33: nhập kiểu số >=0; ở 32, 34, 35: Nhập <=0, hiển thị (…); đối với mã số 40: hỗ trợ tính theo công thức [40]=[31]+[32]+[33]+[34]+[35] ở đây không cho sửa, tổng có thể âm; tại mã số 50: Hỗ trợ tính theo công thức [50]=[20]+[30]+[40] ở đây cũng không cho sửa và tổng có thể âm; còn mã số 60: nhập kiểu số >=0; mã số 61: Nhập âm dương và cuối cùng là mã số 70: tại đây jỗ trợ tính theo công thức [70] = [50]+[60]+[61] tất nhiên tại đây sẽ không cho sửa, đồnh thời có thể âm.

Bước 2: Lập thuyết minh báo cáo tài chính

Thuyết minh báo cáo tài chính sẽ không được thực hiện trên phần mềm hỗ trợ kê khai thuế mà sẽ được thực hiện qua file word hoặc excel. Tại đây, doanh nghiệp sẽ tự thiết kế tuân thủ theo nguyên tắc trình bày về thuyết minh báo cáo tài chính.

Bước 3: Lập tờ khai mẫu 03/TNDN-Tờ khai quyết toán thuế TNDN

Đăng nhập phần mềm HTKK, sau đó chọn “Thuế thu nhập doanh nghiệp”

Sau đó, bạn chọn “Quyết toán TNDN năm (03/TNDN)”

Khi màn hình hiện thị “Chọn chu kỳ thuế”, bạn tiến hành nhập đầy đủ vào các trường sau đó nhấn đồng ý để hoàn tất.

Sau khi nhấn đồng ý, màn hình sẽ hiện như dưới hình và bạn tiếp tục làm các sheet “03-1A/TNDN”, “GDLK-01”, “Tờ khai”. Sau đó, chọn “ghi”.

Và cuối cùng chọn Sau đó chọn “kết xuất XML” và lưu ra 1 vị trí nào đó trong máy tính. Chú ý: định dạng tên file không được thay đổi, phải để nguyên như khi kết xuất ra.

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm kế toán 

Điện thoại: 0981 772 388 – 0919 510 089

Email: contact@softdreams.vn

Facebook: https://www.facebook.com/www.easybooks.vn

Địa chỉ: Nhà khách ATS, số 8 Phạm Hùng, Mễ Trì, Nam Từ Liêm, Hà Nội