Cách Lập Tờ Khai Thuế GTGT Mẫu 01/GTGT Theo Thông Tư 80
Quy định mới về tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT theo Thông tư 80 như thế nào? Cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT theo Thông Tư 80 ra sao? Hãy cùng Phần mềm kế toán EasyBooks tìm hiểu ngay sau đây nhé!
1. Quy định mới về tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT theo Thông tư 80/2021/TT-BTC
Theo thông tư 80/2021/TT-BTC:
Tờ khai 01/GTGT mới nhất được áp dụng cho doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
Tờ khai thuế GTGT mới nhất gửi đến cơ quan thuế được coi là hợp lệ khi được kê khai đúng quy định, Luật thuế, có ký tên/ký điện tử của người đại diện theo pháp luật.
Lưu ý, từ kỳ thuế 2022, mẫu tờ khai 01/GTGT có nhiều sự thay đổi theo thông tư 80/TT-BTC so với mẫu tờ khai cũ được ban hành trước đó, cụ thể với các chỉ tiêu sau:
– Chỉ tiêu [01a] được thêm cho phù hợp với quy định khai riêng một số hoạt động theo NĐ 126/2020/NĐ-CP
– Chỉ tiêu [23a], [24a] được thêm để cung cấp thông tin về số thuế VAT đã nộp khi nhập khẩu và đối chiếu với dữ liệu hải quan, giúp CQT kiểm soát việc kê khai của NTT chính xác, kịp thời.
– Chỉ tiêu [39a] được thêm với mục tiêu khai riêng thuế VAT trong các Trường hợp sau:
Thuế GTGT được khấu trừ chưa đề nghị hoàn từ dự án đầu tư cho NNT khấu trừ tiếp khi dự án đầu tư đi vào hoạt động;
Thuế GTGT được khấu trừ từ hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị phụ thuộc khi dừng hoạt động…
– Chỉ tiêu [39] “Thuế GTGT đã nộp ở địa phương khác của hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng, bất động sản ngoại tỉnh” được loại bỏ theo quy định mới tại Nghị định số 126/2020/NĐ-CP và Thông tư số 80/2021/TT-BTC, với mục tiêu xử lý tình trạng chuyển thuế đã nộp thành số thuế còn được khấu trừ.
2. Cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT theo Thông Tư 80
Bước 1: Đăng nhập hệ thống phần mềm HTKK
Đăng nhập hệ thống HTKK bằng mã số thuế doanh nghiệp.
Chọn mục thuế giá trị gia tăng, sau đó chọn Mẫu tờ khai thuế GTGT (01/GTGT).
Không phải tốn thời gian như hóa đơn GTGT giấy hay sử dụng hoá đơn đỏ, giờ đây, sự ra đời của hóa đơn điện tử đã cho phép người dùng lập hóa đơn và xuất hóa đơn mọi lúc mọi nơi qua mobile, website, desktop. Hóa đơn điện tử nhiều ưu điểm vượt trội như:
Khởi tạo, phát hành và tra cứu hóa đơn điện tử ở mọi lúc, mọi nơi qua mạng.
Kết nối hơn 60 phần mềm kế toán, bán hàng, quản trị phổ biến, giúp người dùng tiết kiệm hơn 80% thời gian nhập liệu.
Theo dõi được hạn nợ và thanh toán hóa đơn trực tuyến ngay ở trên phần mềm.
Đáp ứng đầy đủ các mẫu hóa đơn theo nhu cầu quản trị của doanh nghiệp và theo quy định của Cơ quan Thuế.
Bước 2: Kê khai các thông tin quản lý thuế, danh mục ngành nghề và kỳ thuế GTGT
Để lập tờ khai thuế GTGT theo thông tư 80, người dùng cần khai báo thông tin cơ quan quản lý thuế, loại hình kinh doanh của doanh nghiệp, cụ thể:
Kỳ khai thuế theo tháng/năm
Tờ khai thuế GTGT theo thông tư 80 kèm danh mục ngành nghề
Phụ lục kê khai
Với trường hợp doanh nghiệp chỉ hoạt động SXKD thường, không có hoạt động kinh doanh cần phân bổ thuế GTGT thì chỉ cần chọn cơ quan quản lý thuế cấp cục. Cùng với đó là cơ quan thuế nộp cấp huyện/thành phó/cục tuỳ doanh nghiệp như thông tin ban đầu.
Lưu ý: Người dùng nộp tờ khai thuế GTGT theo thông tư 80 cần lựa chọn danh mục ngành nghề khi kê khai. Một số ngành nghề sau đây được phân bổ thuế GTGT:
Kinh doanh xổ số điện toán;
Chuyển nhượng bất động sản;
Xây dựng dựa trên quy định của pháp luật về hệ thống của ngành kinh tế quốc dân. Cùng với đó là các quy định của pháp luật chuyên ngành;
Đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh là cơ sở sản xuất bao gồm cả các cơ sở gia công, lắp ráp. Trừ trường hợp quy định tại điểm c khoản 1 của Điều 11 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP;
Nhà máy thủy điện đặt trên nhiều tỉnh.
Với hoạt động kinh doanh thông thường nếu không thuộc các trường hợp của Thông tư số 80/2021/TT-BTC thì không phải phân bổ thuế GTGT.
Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn “Xử Lý Nợ Thuế Hộ Kinh Doanh Quá Hạn“. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc.
Mọi thắc mắc xin vui lòng liên hệ tới Phần mềm kế toán EasyBooks qua số hotline: 1900 57 57 54. Đội ngũ nhân viên của SoftDreams luôn hân hạnh được phục vụ Quý khách hàng.
