Trong kế toán quản trị, lập báo cáo là nội dung quan trọng, giúp nhà quản trị có cơ sở hoạch định, kiểm soát, tổ chức thực hiện để đạt mục tiêu. 

Tuy nhiên, có khá nhiều nhà quản trị vẫn chưa biết hoặc hiểu chưa rõ về các báo cáo quản trị làm như thế nào và ý nghĩa của chúng. Vì vậy, trong bài chia sẻ dưới đây Phần mềm kế toán Easybooks sẽ cập nhật một số Mẫu báo cáo kế toán quản trị để tham khảo ý tưởng và hỗ trợ công việc của anh chị.

1. Báo cáo kế toán quản trị là gì?

Báo cáo kế toán quản trị là một báo cáo quản trị nội bộ giúp phản ánh tình trạng của một doanh nghiệp hiện tại hoặc trong một khoảng thời gian cụ thể. Báo cáo này tổng hợp thông tin từ hồ sơ kế toán và bao gồm các dữ liệu như: giao dịch, chi phí hoạt động, khả năng sinh lời của sản phẩm, doanh số bán hàng trong khu vực,…

2. Cấu trúc báo cáo kế toán quản trị

Hệ thống báo cáo kế toán quản trị bao gồm:

• Báo cáo doanh thu, lãi, lỗ
• Báo cáo hàng tồn kho
• Báo cáo giá thành từng loại sản phẩm
• Báo cáo chương trình khuyến mãi
• Báo cáo chi phí
• Báo cáo khoản vay
• Báo cáo các công nợ
• Báo cáo dòng tiền

>>>>>>> Bài viết có liên quan: Mẫu công văn chế độ kế toán

3. Vai trò của Kế toán quản trị

3.1 Đối với kế toán viên

Bản báo cáo này luôn cần thiết đối với mỗi một người hành nghề kế toán. Nó sẽ giúp bạn hiểu rõ hệ thống, nắm bắt rõ tình trạng hiện tại của hoạt động trong doanh nghiệp để từ đó có thể quản lý công việc tốt nhất.

Bên cạnh đó, thông quan bản báo cáo này, kế toán viên còn dễ dàng nắm bắt các số liệu, nhanh chóng phát hiện ra được dấu hiệu của sai sót, chênh lệch. Với giá trị này, dù cho nhà quản trị chưa đòi hỏi bản báo cáo quản trị từ bạn thì để thuận lợi cho công việc của chính mình trong việc nắm bắt số liệu và tình hình thực tế của đơn vị trong thẩm quyền trách nhiệm thì bạn vẫn nên chủ động xây dựng báo cáo kế toán quản trị thường xuyên.

>>>>>>> Tìm hiểu thêm: Kiểm toán chu trình bán hàng và thu tiền

3.2 Đối với kế toán viên

Như ở trên đã nhắc qua, mẫu báo cáo này cũng có những tác động lớn đối với người quản trị. Dù đây là nghiệp vụ kế toán thuộc về các kế toán viên nhưng suy cho cùng kế toán viên cũng làm việc để phục vụ nhà quản trị và lợi ích công ty. Rõ ràng, giữa quản trị với kế toán viên cùng có chung một mục đích và những giá trị ở bộ phận nào tạo ra cũng chính là phục vụ cho các yêu cầu từ người quản lý. Thế nên không có gì để bàn cãi khi mà khẳng định bản báo cáo này đặc biệt quan trọng đối với công tác quản lý, nắm bắt tình hình từ phía nhà quản lý đúng không nào.

Thông qua bản báo cáo này, những người thực hiện công tác nắm bắt, điều hành hoạt động của doanh nghiệp càng hiểu rõ và sâu sắc hơn tình hình đã diễn ra tại công ty. Cái đích quan trọng nhất vẫn là dựa trên số liệu cụ thể mà đưa ra được quyết định cần thiết, kịp thời và đúng đắn để đưa công ty phát triển.

4. So sánh báo cáo kế toán quản trị với báo cáo tài chính thông thường

Để hiểu được sự chi tiết và tầm quan trọng của báo cáo kế toán quản trị, có thể so sánh với một báo cáo tài chính thông thường.

Báo cáo tài chính trên chỉ cung cấp các chỉ tiêu một cách khái quát, chung chung, không đề cập chi tiết về doanh thu bán hàng của từng loại sản phẩm, ngành hàng hay doanh thu theo khu vực cửa hàng… Các số liệu chỉ thể hiện của kỳ này và kỳ trước, không có nhiều chỉ tiêu khác để so sánh, phân tích.

Nhưng đối với 1 báo cáo kế toán quản trị hoàn toàn có thể “cover” được toàn bộ các chỉ số, tiêu chí cần phân tích; ở dòng chi phí được chia nhỏ ra các nhóm chi phí,…Các nhóm này sẽ theo thứ tự 80/20, nghĩa là tập trung vào các nhóm chi phí chính của doanh nghiệp như chi phí lương, marketing, logistic,…Phần khấu hao và phân bổ được tách ra riêng; trong khi đó trong báo cáo tài chính thông thường các chi phí này được xếp trong chi phí quản lý.

>>>>>>> Xem ngay: Báo cáo kiểm toán là gì?

5. Cách lập báo cáo kế toán quản trị hiệu quả trên excel

Một bản báo cáo nói chung đều phải đảm bảo được rằng người đọc nó có thể hiểu rõ số liệu, thông tin báo cáo. Trong báo cáo đối với mảng kế toán quản trị thì điều đó càng phải chú trọng. Bản thân người xây dựng báo cáo cũng nên tự hỏi làm sao để cấp trên có thể hiểu rõ các số liệu trình bày của mình? Làm sao để trình bày số liệu và những nhận xét trong báo cáo có thể hữu ích cho quá trình nhà quản trị đưa ra quyết định cần thiết?,…

5.1 Sát sao mọi quy trình từ tổng quát tới chi tiết

Bạn nên xây dựng trên bảng tính excel của mình một sheet dữ liệu tổng hợp. Ở sheet này sẽ có nhiệm vụ chứa đựng những số liệu tổng quan nhất. Cứ mỗi một giai đoạn cần triển khai, lọc ra những yếu tố nhà quản trị quan tâm nhiều nhất. Không gì khác chúng chính là Chi phí, là Doanh thu, Lợi nhuận. Thế nên ở tại sheet tổng, bạn cũng chỉ cần đưa thông tin cụ thể ở ba yếu tố vừa nêu.

5.2 Lập các sheet thành phần

Sheet thành phần sẽ thể hiện nội dung chi tiết của các mục đã được đưa trong sheet tổng hợp trên. Mỗi yếu tố sẽ được trình bày công thức tính toán rõ ràng nhất, đủ để nhà quản lý nhìn vào thấy được những biến động trong tăng – giảm số liệu qua các thời kỳ, giai đoạn phát triển doanh nghiệp. Tìm ra nguyên nhân cho sự biến động đó để tìm giải pháp khắc phục hoặc tiếp tục phát huy.

5.3 Xác định rõ mục đích trong từng sheet thành phần

Lập bất cứ một yếu tố nào thì bạn cũng sẽ có mục đích riêng cho việc đó. Tương tự, các sheet thành phần ra đời phải đảm đương vai trò riêng của nó và bạn sẽ là người xác thực, định dạng rõ ràng điều này. Đơn giản, với mỗi sheet, bạn hãy đặt ra và tự trả lời câu hỏi rằng sheet này được lập để làm gì.

>>>>>>>> Xem thêm: Thuế trực thu và thuế gián thu

5.4 Phân tích, nhận xét và đưa ra quyết định

Bảng tính excel để báo cáo kế toán quản trị là nơi chỉ thể hiện nội dung dựa vào chủ yếu là những con số. Chúng thực sự biết nói và thậm chí còn nói được nhiều điều khi người kế toán cũng như nhà quản trị có thể khai thác đúng đắn bản báo cáo này. Nhưng bản thân kế toán viên đã phải đảm nhận nhiệm vụ quan trọng ngay từ đầu đó là phân tích thì mới có thể giúp người quản trị đưa ra được kết luận và quyết định đúng đắn.

6. Một số mẫu báo cáo kế toán quản trị trên excel

6.1 Phân tích biến động doanh thu

6.2 Phân tích và dự báo dòng tiền

6.3 Phân tích – đo lường kết quả kinh doanh so với kế hoạch cùng kỳ năm trước

Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn tìm hiểu về “Mẫu Báo Cáo Kế Toán Quản Trị”. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc.

Mọi thắc mắc xin vui lòng liên hệ tới Phần mềm kế toán EasyBooks qua số hotline: 1900 57 57 54. Đội ngũ nhân viên của SoftDreams luôn hân hạnh được phục vụ Quý khách hàng.

———————————

Phần mềm kế toán EasyBooks – NÂNG TẦM DOANH NGHIỆP

• EasyBooks đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính kế toán cho mọi doanh nghiệp theo thông tư 200/2014/TT-BTC và 133/2016/TT-BTC.
• Đưa ra cảnh báo cho kế toán khi hạch toán không hợp lệ, tồn quỹ âm – kho âm và không tuân thủ các nguyên tắc kế toán.
• Tất cả tính năng và hệ thống báo cáo của phần mềm được xây dựng dựa trên quy chuẩn chung của Bộ Tài chính.
• EasyBooks nâng cấp ứng dụng MIỄN PHÍ khi có thay đổi về chính sách kế toán, thuế, nghị định, thông tư.
• Đánh giá hiệu quả kinh doanh chi tiết và tối giản thao tác, giảm thời gian nhập liệu chứng từ cho kế toán.

—————–

Hướng dẫn: Lập chứng từ nhập kho cho hộ kinh doanh theo Thông Tư 88 

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm kế toán

Hotline: 1900 57 57 54.

Email: contact@softdreams.vn

Facebook: Phần mềm kế toán EasyBooks

Group trao đổi: Cộng đồng hỗ trợ Phần mềm kế toán EasyBooks – SOFTDREAMS

Địa chỉ: Nhà khách ATS, số 8 Phạm Hùng, Mễ Trì, Nam Từ Liêm, Hà Nội.