Tải miễn phí mẫu sổ tiền gửi không kỳ hạn theo Thông tư 99

Trong công tác kế toán, việc theo dõi tiền gửi ngân hàng là nội dung bắt buộc nhằm phản ánh chính xác tình hình tài chính của đơn vị. Bài viết dưới đây của phần mềm kế toán EasyBooks sẽ giúp bạn hiểu rõ sổ tiền gửi không kỳ hạn là gì, đặc điểm, cách ghi và tải miễn phí mẫu sổ tiền gửi không kỳ hạn theo Thông tư 99 để áp dụng ngay.

1. Sổ tiền gửi không kỳ hạn theo thông tư 99 là gì?

Sổ tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn áp dụng cho chế độ kế toán doanh nghiệp dùng cho kế toán theo dõi chi tiết tiền Việt Nam của doanh nghiệp gửi tại Ngân hàng. Mỗi ngân hàng có mở tài khoản tiền gửi thì được theo dõi riêng trên một quyển sổ, phải ghi rõ nơi mở tài khoản và số hiệu tài khoản giao dịch.

2. Những đặc điểm chính của sổ tiền gửi không kỳ hạn theo Thông tư 99

Sổ tiền gửi không kỳ hạn theo mẫu S08-DN có những đặc điểm nổi bật sau:

• Theo dõi chi tiết theo từng tài khoản ngân hàng: Mỗi ngân hàng mà doanh nghiệp mở tài khoản tiền gửi sẽ có một quyển sổ riêng biệt. Điều này giúp việc theo dõi biến động dòng tiền dễ dàng và chính xác hơn.
• Ghi rõ số hiệu tài khoản và nơi mở tài khoản: Trên sổ phải thể hiện rõ số hiệu và tên ngân hàng để phục vụ đối chiếu, kiểm tra khi cần thiết.
• Phản ánh đầy đủ dòng tiền vào – ra: Sổ thể hiện các khoản tiền gửi vào và rút ra mỗi ngày, giúp doanh nghiệp kiểm soát tốt tình hình thanh khoản.
• Gắn liền với chứng từ ngân hàng: Việc ghi chép sổ dựa hoàn toàn vào các chứng từ hợp pháp như giấy báo Nợ, báo Có hoặc sổ phụ ngân hàng.
• Được đối chiếu hàng tháng: Cuối tháng, kế toán sẽ cộng các khoản thu chi và đối chiếu với số dư tại ngân hàng để đảm bảo tính chính xác.

Xem ngay: Báo cáo tài chính theo Thông tư 99

3. Mẫu sổ tiền gửi không kỳ hạn theo Thông tư 99

Mẫu Sổ tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn áp dụng cho chế độ kế toán doanh nghiệp là Mẫu số S08-DN được quy định tại Phụ lục 3 ban hành kèm theo Thông tư 99/2025/TT-BTC hướng dẫn Chế độ kế toán doanh nghiệp do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành có hiệu lực kể từ 01/01/2026.

Tải ngay: Mẫu sổ tiền gửi không kỳ hạn theo thông tư 99

4. Hướng dẫn cách ghi sổ tiền gửi không kỳ hạn theo Thông tư 99

Việc ghi sổ tiền gửi không kỳ hạn (mẫu S08-DN) theo Thông tư 99/2025 được thực hiện dựa trên các nguyên tắc cụ thể như sau:

Đầu kỳ: Ghi số dư tiền gửi ngân hàng từ cuối kỳ trước vào cột 3 (số tiền hiện còn gửi tại ngân hàng).

Hàng ngày, kế toán ghi sổ theo các chỉ tiêu:

• Cột A: Ghi ngày, tháng ghi sổ.
• Cột B, C: Ghi số hiệu, ngày, tháng của chứng từ như giấy báo Có, giấy báo Nợ hoặc sổ phụ ngân hàng.
• Cột D: Tóm tắt nội dung nghiệp vụ tài chính phát sinh (ví dụ: thu tiền bán hàng, thanh toán công nợ, chi tiền lương, …).
• Cột E: Ghi số hiệu tài khoản đối ứng với tài khoản 112.
• Cột 1: Ghi số tiền gửi vào ngân hàng.
• Cột 2: Ghi số tiền rút ra khỏi tài khoản ngân hàng.
• Cột 3: Ghi số dư còn lại sau mỗi nghiệp vụ phát sinh, được tính bằng số dư đầu kỳ cộng tiền gửi vào trừ tiền rút ra.

Cuối tháng:

• Cộng tổng số tiền gửi vào và rút ra trong tháng.
• Tính ra số dư cuối kỳ để chuyển sang đầu kỳ kế tiếp.
• Đối chiếu với số dư tài khoản tại ngân hàng nhằm đảm bảo khớp đúng số liệu.

Xem ngay: Hạch toán tài sản cố định theo Thông tư 99/2025/TT-BTC

5. Một số lưu ý khi sử dụng sổ tiền gửi không kỳ hạn

Một số điểm cần lưu ý khi ghi sổ tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn theo Thông tư 99/2025

• Theo dõi riêng từng tài khoản: Mỗi tài khoản tiền gửi tại ngân hàng phải được theo dõi trên một sổ riêng biệt, ghi rõ tên ngân hàng và số tài khoản. Điều này giúp kế toán kiểm soát chính xác biến động số dư tiền gửi từng nơi.
• Căn cứ ghi sổ là chứng từ ngân hàng: Việc ghi chép chỉ được thực hiện khi có đầy đủ giấy báo Nợ, báo Có hoặc sổ phụ do ngân hàng cung cấp. Không ghi sổ khi chưa có xác nhận chính thức từ phía ngân hàng.
• Ghi chép đầy đủ, kịp thời theo ngày phát sinh: Tất cả các nghiệp vụ liên quan đến tiền gửi phải được cập nhật hàng ngày, đúng với thời điểm phát sinh để đảm bảo tính chính xác của số dư.
• Phân biệt rõ giữa gửi vào và rút ra: Sử dụng đúng cột để ghi tiền gửi vào (Cột 1) và tiền rút ra (Cột 2), tránh nhầm lẫn gây sai lệch số dư.
• Đối chiếu định kỳ với ngân hàng: Cuối mỗi tháng, kế toán cần đối chiếu sổ kế toán với số liệu thực tế tại ngân hàng để phát hiện và xử lý kịp thời các sai sót (nếu có).

Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn tìm hiểu “sổ tiền gửi không kỳ hạn theo Thông tư 99“. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc, từ đó nâng cao hiệu quả quản trị và phát triển bền vững.

Đăng ký dùng thử phần mềm kế toán doanh nghiệp EasyBooks ngay hôm nay để trải nghiệm cách quản lý sổ sách, thuế và hóa đơn dễ dàng – đúng chuẩn thông tư 99/2025/TT-BTC

ĐĂNG KÝ NHẬN TƯ VẤN VÀ DÙNG THỬ MIỄN PHÍ

Chọn sản phẩm quan tâm * Phần mềm kế toán doanh nghiệp Phần mềm kế toán dịch vụ Phần mềm kế toán hộ kinh doanh Phần mềm kế toán hành chính sự nghiệp Khác

ĐĂNG KÝ

Gửi thông tin thành công, Easybooks sẽ liên hệ sớm nhất đến với quý khách hàng!

———————————

EASYBOOKS – TỰ ĐỘNG HOÁ NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN

• EasyBooks đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính kế toán cho mọi doanh nghiệp theo thông tư 88/2021/TT-BTC,133/2016/TT-BTC và 200/2014/TT-BTC.
• Đưa ra cảnh báo cho kế toán khi hạch toán không hợp lệ, tồn quỹ âm – kho âm và không tuân thủ các nguyên tắc kế toán.
• Tất cả tính năng và hệ thống báo cáo của phần mềm được xây dựng dựa trên quy chuẩn chung của Bộ Tài chính.
• EasyBooks nâng cấp ứng dụng MIỄN PHÍ khi có thay đổi về chính sách kế toán, thuế, nghị định, thông tư.
• Đánh giá hiệu quả kinh doanh chi tiết và tối giản thao tác, giảm thời gian nhập liệu chứng từ cho kế toán.

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm kế toán

Hotline mua hàng: 0869 425 631

Zalo mua hàng: Phần mềm kế toán Easybooks

Facebook: Phần mềm kế toán EasyBooks

Group trao đổi: Cộng đồng hỗ trợ Phần mềm kế toán EasyBooks – SOFTDREAMS

Trụ sở chính: Tầng 3, Tòa nhà ATS, Số 8 đường Phạm Hùng, Phường Yên Hòa, TP Hà Nội

Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh

Chia sẻ bài viết: