Tin tức

Thủ Tục Đóng Mã Số Thuế Hộ Kinh Doanh Mới 2025

7 Tháng 8, 2025

Khi dừng hoạt động kinh doanh, việc đầu tiên kinh doanh cần làm là chấm dứt hiệu lực mã số thuế. Vậy đóng mã số thuế hộ kinh doanh như thế nào? Cùng phần mềm kế toán hộ kinh doanh EasyBooks tìm hiểu qua bài viết sau đây.

thu-tuc-dong-ma-so-the-ho-kinh-doanh

Mục lục

1. Đóng mã số thuế hộ kinh doanh là gì?
2. Đóng mã số thuế hộ kinh doanh khi nào?
3. Thủ tục đóng mã số thuế hộ kinh doanh
4. Lưu ý khi hộ kinh doanh bị đóng mã số thuế
5. Câu hỏi thường gặp về đóng mã số thuế hộ kinh doanh

1. Đóng mã số thuế hộ kinh doanh là gì?

Hộ kinh doanh là một cá nhân hoặc một nhóm người, bao gồm các cá nhân là công dân Việt Nam đủ 18 tuổi và có đầy đủ năng lực hành vi dân sự hoặc một hộ gia đình làm chủ, chỉ đăng ký kinh doanh tại một địa điểm, có dưới 10 lao động và chịu trách nhiệm với hoạt động kinh doanh bằng toàn bộ tài sản của bản thân. Khi tiến hành hoạt động kinh doanh, hộ kinh doanh phải làm thủ tục đăng ký mã số thuế và thực hiện nghĩa vụ đóng thuế theo quy định của pháp luật

Mã số thuế là dãy số, chữ cái hoặc ký tự do cơ quan thuế cấp cho người nộp thuế theo quy định của Luật quản lý thuế. Mã số thuế giúp xác định người nộp thuế (kể cả người nộp thuế có hoạt động xuất nhập khẩu), và được quản lý thống nhất trên toàn quốc

Việc đóng mã số thuế hộ kinh doanh cần làm đơn gửi đến Cơ quan quản lý thuế, nơi mà hộ kinh doanh đã đăng ký kê khai thuế và thực hiện các nghĩa vụ nộp thuế, mục đích xin phép cơ quan thuế đóng mã số thuế của hộ kinh doanh theo đúng quy định của pháp luật. Để có thể đóng mã số thuế thì doanh nghiệp cần phải đáp ứng một số điều kiện như sau:

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quy định của pháp luật.
Người nộp thuế nộp thuế theo quy định tại Điều 40, Điều 41, Điều 43 Thông tư 156/2013/TT-BTC:
Trường hợp người Việt Nam xuất cảnh định cư nước ngoài, người Việt Nam định cư nước ngoài, người nước ngoài phải thực hiện nghĩa vụ thuế trước khi xuất cảnh từ Việt Nam.
Trường hợp cơ quan quản lý xuất nhập cảnh có văn bản thông báo của cơ quan thuế hoặc thông tin điện tử về việc người dự định xuất cảnh chưa hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế theo quy định trước khi xuất cảnh thì có trách nhiệm ngăn chặn cá nhân xuất cảnh.
Hộ gia đình, cá nhân chấm dứt hoạt động kinh doanh chưa hoàn thành nộp thuế thì phần thuế nợ còn lại do chủ hộ gia đình, cá nhân chịu trách nhiệm nộp.
Trường hợp người nộp thuế chết mà di sản chưa được chia thì nghĩa vụ thuế do người quản lý di sản thực hiện. Nếu di sản đã được chia thì người thừa kế hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế. Trong trường hợp tổ chức, cơ quan Nhà nước hưởng tài sản di chúc thì phải hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế do người chết để lại.
Trường hợp trong di chúc hoặc theo pháp luật không có người thừa kế hoặc có người thừa kế nhưng từ chối nhận di sản thì nghĩa vụ nộp thuế thực hiện theo quy định của pháp luật dân sự.
Trường hợp người nộp thuế bị tuyên bố mất tích, người bị tuyên bố mất năng lực hành vi dân sự do người được Tòa án giao quản lý tài sản của người bị tuyên bố mất tích, người bị tuyên bố mất năng lực hành vi dân sự thực hiện trong phạm vi tài sản được giao cho quản lý.

Tìm hiểu thêm: Hướng Dẫn Kê Khai Thuế Hộ Kinh Doanh Trên HTKK

2. Đóng mã số thuế hộ kinh doanh khi nào?

Theo quy định tại khoản 2 Điều 39 Luật Quản lý thuế năm 2019, hộ kinh doanh bị đóng mã số thuế (chính xác hơn là chấm dứt hiệu lực mã số thuế) khi:

Hộ kinh doanh ngừng hoạt động kinh doanh
Bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh bởi cơ quan chức năng

Theo quy định tại khoản 1 Điều 93 Nghị định 01/2021/NĐ-CP, hộ kinh doanh sẽ bị cơ quan chức năng thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh khi:

Nội dung kê khai trong hồ sơ đăng ký thuế không đúng sự thật
Ngừng kinh doanh quá 6 tháng liên tục nhưng không báo với Phòng Tài chính – Kế hoạch ở nơi đăng ký và Cơ quan thuế
Hộ kinh doanh hoạt động trong các ngành, nghề bị cấm, không tuân thủ theo quy định của pháp luật
Hộ kinh doanh được thành lập bởi những người không có đủ quyền thành lập hộ kinh doanh
Hộ kinh doanh không nộp báo cáo theo yêu cầu Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện trong thời gian là 3 tháng tính từ ngày hết hạn gửi báo cáo
Một số trường hợp khác theo quy định của Tòa án và đề nghị của cơ quan có thẩm quyền.

dong-ma-so-thue-ho-kinh-doanh-khi-nao

Tìm hiểu thêm: Phạt Chậm Đăng Ký Thuế Hộ Kinh Doanh: Quy Định Và Mức Phạt Chi Tiết

3. Thủ tục đóng mã số thuế hộ kinh doanh

Thủ tục đóng mã số thuế hộ kinh doanh cá thể được quy định như sau:

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ đóng mã số thuế hộ kinh doanh

Hồ sơ thủ tục chấm dứt hiệu lực mã số thuế quy định tại khoản 3 – Điều 17 – Thông tư số 95/2016/TT-BTC, cụ thể như sau:

Văn bản đề nghị chấm dứt hiệu lực mã số thuế mẫu số 24/ĐK-TCT ban hành kèm theo Thông tư này.
Giấy chứng nhận đăng ký thuế hoặc thông báo mã số thuế (bản gốc); hoặc công văn giải trình mất Giấy chứng nhận đăng ký thuế hoặc thông báo mã số thuế
Bản sao không yêu cầu chứng thực Quyết định thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh đối với hộ gia đình, nhóm cá nhân, cá nhân kinh doanh (nếu có).

Bước 2: Nộp hồ sơ và nhận kết quả

Trong thời hạn 02 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế nhận được Thông báo của cơ quan có thẩm quyền cấp đăng ký kinh doanh, giấy chứng nhận đầu tư, giấy phép hoạt động hoặc người nộp thuế về việc giải thể, chấm dứt hoạt động, sắp xếp lại doanh nghiệp, cơ quan thuế phải thực hiện thông báo doanh nghiệp ngừng hoạt động và đang làm thủ tục chấm dứt hiệu lực mã số thuế;
Sau khi nhận được thông báo của cơ quan thuế, người nộp thuế phải thực hiện nộp các hồ sơ liên quan và quyết toán các nghĩa vụ thuế với cơ quan thuế trực tiếp quản lý theo quy định;
Trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày nhận được các tài liệu, hồ quyết toán nghĩa vụ thuế từ người nộp thuế, cơ quan thuế tiến hành kiểm tra quyết toán thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn hiện hành.

Theo quy định này, trong thời hạn 02 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế nhận được thông báo của hộ gia đình về việc chấm dứt hoạt động, cơ quan thuế phải thực hiện thông báo hộ gia đình ngừng hoạt động và đang làm thủ tục chấm dứt lực mã số thuế. Trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày nhận được các tài liệu, hồ sơ liên quan đến việc quyết toán nghĩa vụ thuế từ hộ gia đình của quý bạn đọc cơ quan thuế sẽ tiến hành kiểm tra quyết toán thuế theo quy định của Luật quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn hiện hành khác.

Dùng thử phần mềm kế toán hộ kinh doanh EasyBooks ngay hôm nay để quản lý thuế cho hộ kinh doanh hiệu quả, đúng chuẩn và dễ dàng hơn

Đăng ký dùng thử miễn phí!

Gửi thông tin thành công, Easybooks sẽ liên hệ sớm nhất đến với quý khách hàng!

4. Lưu ý khi hộ kinh doanh bị đóng mã số thuế

Để đảm bảo quá trình đóng mã số thuế diễn ra suôn sẻ và tránh các rủi ro pháp lý, hộ kinh doanh cần lưu ý một số điểm quan trọng sau. Những lưu ý này không chỉ giúp tuân thủ quy định mà còn giảm thiểu chi phí phát sinh.

Theo dõi nghĩa vụ thuế thường xuyên qua Cổng thông tin Tổng cục Thuế để phát hiện sớm các vấn đề như nợ thuế hay sai sót báo cáo.
Hợp tác với đơn vị tư vấn pháp lý nếu chưa nắm rõ thủ tục, nhằm tiết kiệm thời gian và tránh sai sót khi làm hồ sơ đóng mã số thuế.
Lưu trữ đầy đủ giấy tờ liên quan, như thông báo đóng mã số thuế, biên lai nộp thuế, hồ sơ giải thể – đây là nghĩa vụ bắt buộc và cần thiết cho các giao dịch sau này.
Thông báo kịp thời với cơ quan thuế khi thay đổi địa điểm kinh doanh hoặc tạm ngừng hoạt động. Việc chậm thông báo có thể bị xử phạt hoặc bị đóng mã số thuế ngoài ý muốn.

Tìm hiểu thêm: Top 8+ Phần Mềm Kế Toán Cho Hộ Kinh Doanh Tốt Nhất 2025

5. Câu hỏi thường gặp về đóng mã số thuế hộ kinh doanh

cau-hoi-thuong-gap-ve-dong-ma-so-thue-ho-kinh-doanh

5.1 Đóng mã số thuế có mất phí không?

Theo Điều 11 Thông tư 105/2020/TT-BTC, việc đóng mã số thuế không phát sinh phí trực tiếp. Tuy nhiên, hộ kinh doanh có thể phải nộp các khoản thuế còn nợ hoặc tiền phạt chậm nộp theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Để tránh chi phí phát sinh, cần kiểm tra và hoàn thành nghĩa vụ thuế trước khi nộp hồ sơ đóng mã số thuế.

5.2 Mã số thuế bị đóng có ảnh hưởng đến cá nhân chủ hộ không?

Theo Điều 17 Luật Quản lý thuế 2019, mã số thuế của hộ kinh doanh là riêng biệt và không ảnh hưởng trực tiếp đến mã số thuế cá nhân của chủ hộ. Tuy nhiên, nếu chủ hộ còn nợ thuế hoặc vi phạm pháp luật, các nghĩa vụ này có thể bị truy cứu dưới danh nghĩa cá nhân. Do đó, cần xử lý triệt để các vấn đề tài chính trước khi đóng mã số thuế.

5.2 Hộ kinh doanh bị đóng mã số thuế có được đăng ký lại không?

Theo Điều 78 Nghị định 01/2021/NĐ-CP, hộ kinh doanh bị đóng mã số thuế do giải thể hoặc phá sản vẫn có thể đăng ký lại nếu đáp ứng đủ điều kiện. Tuy nhiên, cần hoàn tất các nghĩa vụ thuế còn lại từ lần kinh doanh trước. Việc đăng ký lại đòi hỏi hồ sơ mới và phải được cơ quan thuế thẩm định kỹ lưỡng để đảm bảo không vi phạm pháp luật.

Xem ngay: Hướng dẫn lập báo cáo thuế hộ kinh doanh

Tham khảo ngay bảng giá phần mềm kế toán hộ kinh doanh EasyBooks và đừng bỏ lỡ những ưu đãi hấp dẫn đang chờ bạn

Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn tìm hiểu “Thủ Tục Đóng Mã Số Thuế Hộ Kinh Doanh“. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc.

Mọi thắc mắc xin vui lòng liên hệ tới Phần mềm kế toán Online EasyBooks qua số hotline: 0869 425 631. Đội ngũ nhân viên của EasyBooks luôn hân hạnh được phục vụ Quý khách hàng.

———————————

EASYBOOKS – ĐƠN GIẢN HÓA CÔNG TÁC KẾ TOÁN

EasyBooks đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính kế toán cho mọi doanh nghiệp theo thông tư 88/2021/TT-BTC,133/2016/TT-BTC và 200/2014/TT-BTC.
Đưa ra cảnh báo cho kế toán khi hạch toán không hợp lệ, tồn quỹ âm – kho âm và không tuân thủ các nguyên tắc kế toán.
Tất cả tính năng và hệ thống báo cáo của phần mềm được xây dựng dựa trên quy chuẩn chung của Bộ Tài chính.
EasyBooks nâng cấp ứng dụng MIỄN PHÍ khi có thay đổi về chính sách kế toán, thuế, nghị định, thông tư.
Đánh giá hiệu quả kinh doanh chi tiết và tối giản thao tác, giảm thời gian nhập liệu chứng từ cho kế toán.