Mẫu Biên Bản Kiểm Kê Quỹ Tiền Mặt Mới Nhất

Kiểm kê quỹ tiền mặt là một hoạt động quản lý tài chính quan trọng giúp doanh nghiệp đảm bảo sự minh bạch, chính xác trong hoạt động kế toán. Việc kiểm kê thường xuyên giúp phát hiện và khắc phục kịp thời những sai sót, chếch lệch giữa số sách và thực tế. Trong bài viết này, Phần mềm kế toán online EasyBooks sẽ cung cấp bạn mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt mới nhất, hướng dẫn cách lập biên bản đúng quy định, giúp doanh nghiệp dễ dàng áp dụng trong hoạt động tài chính hàng ngày.

1. Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt là gì?

Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt là tài liệu phản ánh số dư tiền mặt thực tế của một doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể, đồng thời xác nhận tình trạng dư hoặc thiếu vốn so với sổ quỹ. Mục đích sử dụng biên bản kiểm kê quỹ là để xác nhận số tiền VNĐ hoặc ngoại tệ thực tế còn lại trong quỹ và số dư hoặc thiếu hụt so với sổ quỹ. Trên cơ sở thông tin biên bản cung cấp, doanh nghiệp có thể tăng cường công tác quản lý tài chính, phân công trách nhiệm quan trọng và ghi nhận các chênh lệch vào sổ kế toán.

Xem ngay: Sổ Quỹ Tiền Mặt Theo Thông Tư 133

2. Mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt mới nhất

Tại Phụ lục 3 ban hành kèm theo Thông tư 200/2014/TT-BTC có quy định mẫu bảng kiểm kê quỹ như sau:

(1) Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt dùng cho VNĐ (Mẫu 08a-TT)

Tải ngay: Mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt (Mẫu 08a-TT) 

(2) Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt dùng cho ngoại tệ, vàng tiền tệ (Mẫu 08b-TT)

Tải ngay: Mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt (Mẫu 08b-TT) 

3. Quy trình kiểm kê quỹ tiền mặt

Quy trình kiểm kê quỹ tiền mặt thực hiện tại doanh nghiệp sẽ được thưc hiện thông qua 4 bước sau:

Bước 1:Căn cứ nhu cầu kiểm kê quỹ tiền mặt, công ty ban hành Quyết định kiểm kê tiền mặt tại quỹ.

Bước 2: Công ty thành lập Hội đồng kiểm kê tiền mặt. Bao gồm: giám đốc, kế toán trưởng, kế toán vốn bằng tiền, thủ quỹ và các thành viên khác.

Bước 3: Thực hiện kiểm kê quỹ tiền mặt. Hội đồng kiểm kê quỹ tiền mặt của công ty sẽ tiến hành đếm số tiền còn tồn thực tế tại quỹ đối chiếu với sổ quỹ tiền mặt của kế toán vốn bằng tiền.

Bước 4: Lập biên bản kiểm kê báo cáo kết quả kiểm kê.

Sau khi kiểm kê, có một số trường hợp thường xảy ra là Số tiền trong quỹ đúng, thừa hoăc thiếu so với tài khoản.

Vậy trong các trường hơp thừa hoặc thiếu, thì kế toán thực hiện xử lý như thế nào, cách hạch toán được thực hiên như sau:

NV1: Nếu phát hiện chênh lệch thiếu tiền mặt và chưa xác định được nguyên nhân

Dựa vào biên bản kiểm kê kế toán điều chỉnh số liệu trên sổ sách về đúng với số liệu thực tế kiểm kê (điều chỉnh số liệu tiền mặt trên sổ sách giảm xuống bằng số liệu tiền mặt tồn thực tế tại quỹ), kế toán ghi sổ như sau:

• Nợ TK 1381 – Tài sản thiếu chờ xử lý
• Có TK 1111 – Tiền mặt

NV2: Nếu phát hiện chênh lệch thừa tiền mặt và chưa xác định được nguyên nhân

Dựa vào biên bản kiểm kê kế toán điều chỉnh số liệu trên sổ sách về đúng với số liệu trên thực tế kiểm kê,(điều chỉnh số liệu tiền mặt trên sổ sách tăng lên bằng số liệu tiền mặt tồn thực tế tại quỹ), kế toán ghi sổ như sau:

• Nợ TK 1111 – Tiền mặt
• Có TK 3381 – Tài sản thừa chờ xử lý

NV3: Xử lý chênh lệch thừa và thiếu, sau khi xác định được nguyên nhân chênh lệch (chênh lệch thiếu tiền do thủ quỹ mượn tiền mà không thông báo hoặc có 1 phiếu chi bỏ sót mà kế toán quên ghi sổ. Hoặc chênh lệch thừa do thủ quỹ có nhập quỹ mà Kế toán ko ghi sổ…)

Dựa vào những lý do trên, ban giám đốc sẽ đưa ra các biện pháp xử lý phù hợp. Kế toán căn cứ vào những quyết định đó để tiến hành hạch toán.

Nếu giám đốc quyết định người lao động phải bồi thường số tiền thiếu, và sẽ trừ vào lương của người lao động:

• Nợ 1388 (Phải thu khác)
• Nơ 334 (Phải trả người lao động)
• Có 1381: Tài sản thiếu chờ xử lý

Nếu Hạch toán lại 1 phiếu chi bi bỏ sót hoặc không rõ nguyên nhân thì xử lý vào thu nhập khác:

• Nợ 3381: Tài sản thừa chờ xử lý
• Có 1111: Tiền mặt
• Có 711: Thu nhập khác

Trên đây là Quy trình kiểm kê quỹ tiền mặt và cách xử lý cho các trường hợp sau khi thực hiện kiểm tra và phát hiện tại Doanh nghiệp mà kế toán thường gặp phải.

Đăng ký dùng thử Phần mềm kế toán bán hàng EasyBooks ngay hôm nay để kiểm kê quỹ tiền mặt nhanh chóng, chính xác và hoàn toàn tự động!

Đăng ký dùng thử miễn phí!

HOÀN TẤT ĐĂNG KÝ

Gửi thông tin thành công, Easybooks sẽ liên hệ sớm nhất đến với quý khách hàng!

4. Những nguyên tắc cần lưu ý khi lập mẫu kiểm kê quỹ tiền mặt

Việc lập biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt là một trong những nhiệm vụ quan trọng trong quản lý tài chính của bất kỳ tổ chức nào. Để đảm bảo tính chính xác và khách quan, cần tuân thủ một số nguyên tắc cơ bản. Những nguyên tắc này không chỉ giúp đảm bảo sự minh bạch trong quá trình kiểm kê mà còn tạo nên sự tin cậy và độ tin cậy cao trong kết quả kiểm kê. Dưới đây là các nguyên tắc cần tuân thủ:

• Độc lập: Ban kiểm kê phải độc lập với người trực tiếp quản lý quỹ để đảm bảo tính khách quan. Điều này nghĩa là những người tham gia kiểm kê không nên có lợi ích liên quan trực tiếp đến quỹ tiền mặt, từ đó tránh xung đột lợi ích và đảm bảo sự trung thực trong quá trình kiểm kê.
• Đúng thời điểm: Việc kiểm kê nên được thực hiện định kỳ hoặc khi có yêu cầu đột xuất. Kiểm kê định kỳ giúp phát hiện và xử lý kịp thời các sai sót, trong khi kiểm kê đột xuất có thể được thực hiện khi có nghi ngờ về tính chính xác của quỹ hoặc khi có sự thay đổi trong quản lý quỹ.
• Đầy đủ: Biên bản phải ghi đầy đủ các thông tin theo quy định. Các thông tin cần thiết bao gồm số tiền hiện có, các phiếu thu chi liên quan, và bất kỳ số liệu đối chiếu nào. Ghi chép đầy đủ giúp đảm bảo không có thông tin nào bị bỏ sót, từ đó làm rõ tình hình tài chính thực tế.
• Chính xác: Các số liệu ghi trên biên bản phải đúng với thực tế. Điều này yêu cầu sự cẩn thận và tỉ mỉ trong quá trình kiểm kê, đảm bảo rằng mọi con số được ghi lại chính xác, không bị sai lệch hoặc bỏ sót.
• Minh bạch: Quá trình kiểm kê phải được thực hiện công khai, minh bạch. Tất cả các bước trong quá trình kiểm kê nên được thông báo rõ ràng và có sự giám sát của nhiều bên liên quan để đảm bảo tính minh bạch và tránh các hành vi gian lận.

Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn tìm hiểu về “Mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt mới nhất“. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc.

Đăng ký ngay form dưới đây để nhận bảng giá phần mềm kế toán EasyBooks với ưu đãi tốt nhất! Nhanh tay để không bỏ lỡ!

Mọi thắc mắc xin vui lòng liên hệ tới Phần mềm kế toán Online EasyBooks qua số hotline: 0869 425 631. Đội ngũ nhân viên của EasyBooks luôn hân hạnh được phục vụ Quý khách hàng.  

———————————

EASYBOOKS – ĐƠN GIẢN HÓA CÔNG TÁC KẾ TOÁN

• EasyBooks đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính kế toán cho mọi doanh nghiệp theo thông tư 88/2021/TT-BTC,133/2016/TT-BTC và 200/2014/TT-BTC.
• Đưa ra cảnh báo cho kế toán khi hạch toán không hợp lệ, tồn quỹ âm – kho âm và không tuân thủ các nguyên tắc kế toán.
• Tất cả tính năng và hệ thống báo cáo của phần mềm được xây dựng dựa trên quy chuẩn chung của Bộ Tài chính.
• EasyBooks nâng cấp ứng dụng MIỄN PHÍ khi có thay đổi về chính sách kế toán, thuế, nghị định, thông tư.
• Đánh giá hiệu quả kinh doanh chi tiết và tối giản thao tác, giảm thời gian nhập liệu chứng từ cho kế toán.

____________________

EasyBooks – Phần mềm kế toán ưu việt cho mọi doanh nghiệp

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm kế toán

Hotline: 0869 425 631

Email: easybooks.softdreams@gmail.com

Facebook: Phần mềm kế toán EasyBooks

Group trao đổi: Cộng đồng hỗ trợ Phần mềm kế toán EasyBooks – SOFTDREAMS

Trụ sở chính: Nhà khách ATS, số 8 Phạm Hùng, Phường Mễ Trì, Quận Nam Từ Liêm, Hà Nội

Chi nhánh: Số H.54 đường Dương Thị Giang, Phường Tân Thới Nhất, Quận 12, TP. Hồ Chí Minh