Dòng tiền giúp doanh nghiệp triển khai các chiến lược kinh doanh nhằm mục đích phát triển và có chỗ đứng vững mạnh trên thị trường. Vậy dòng tiền là gì? Các yếu tố chính của dòng tiền? Phân biệt dòng tiền thuần và lợi nhuận ra sao? Mời quý bạn đọc cùng Phần mềm kế toán EasyBooks tìm hiểu ngay sau đây nhé!

1. Dòng tiền là gì?

Dòng tiền (Cash Flow) là dòng chảy của tiền trong một doanh nghiệp cụ thể, nó là chuyển động của tiền vào hoặc ra (thu hoặc chi) tại khoảng thời gian nhất định của doanh nghiệp đó. Việc lưu chuyển dòng tiền sẽ liên quan đến việc lưu chuyển dòng tiền ròng, dòng tiền thuần và dòng tiền thông minh.

Trong đó:

• Dòng tiền thuần là khoản tiền mà doanh nghiệp thu được và được sử dụng để phục vụ các nhu cầu, mục đích của doanh nghiệp. Dòng tiền thuần bao gồm 3 loại đó là dòng tiền từ các hoạt động đầu tư, dòng tiền từ hoạt động tài chính và dòng tiền từ hoạt động kinh doanh.
• Dòng tiền ròng là dòng tiền mà doanh nghiệp đạt được và phục vụ cho mục đích kinh doanh. Dòng tiền ròng được chia làm 3 loại là dòng tiền cho hoạt động sản xuất, dòng tiền cho hoạt động tài chính và dòng tiền cho hoạt động đầu tư
• Dòng tiền thông minh là dòng tiền mà doanh nghiệp sử dụng để phục vụ cho mục đích sinh lời cho tổ chức. Chỗ nào có lợi ích thì chỗ đó có dòng tiền thông minh.

Ví dụ: Một cơ sở kinh doanh chi tiền để mua nguyên vật liệu sản xuất. Đây là dòng tiền ra. Khi cơ sở kinh doanh lấy sản phẩm mang đi bán và thu tiền về. Đây là dòng tiền vào.

>>>>>> Có thể bạn quan tâm: Cá Nhân, Chủ Doanh Nghiệp Nợ Thuế Không Được Xuất Cảnh?

2. Các yếu tố chính của dòng tiền

• Dòng tiền đề cập đến số dư ròng tiền đang chuyển vào và ra khỏi doanh nghiệp 
• Dòng tiền bao gồm hai phần; dòng tiền vào và dòng tiền ra. 
• Một doanh nghiệp có lợi nhuận nhằm mục đích duy trì một dòng tiền dương bằng cách quản lý chi phí theo thời gian và giữ cho các khoản nợ thấp
• Dòng tiền hoạt động, đầu tư và tài trợ là tất cả các thành phần của dòng tiền kinh doanh tổng thể  
• Một công ty bền vững sẽ giữ báo cáo lãi và lỗ theo dòng tiền trong một khoảng thời gian

>>>>>> Xem thêm: Gia Hạn Thời Gian Nộp Thuế Và Tiền Thuê Đất Năm 2023

3. Phân biệt dòng tiền thuần và lợi nhuận

Trong kinh doanh, rất nhiều người thường xuyên nhầm lẫn giữa hai khái niệm là dòng tiền thuần và lợi nhuận bởi vì họ cho rằng về bản chất hai thuật ngữ này là tương đương nhau. Tuy nhiên, đây là một nhận định sai lầm, để phân biệt hai khái niệm này, ta có thể nhìn vào cách tính và ví dụ như sau:

Cách tính:

• Dòng tiền thuần = Dòng tiền vào – dòng tiền ra
• Lợi nhuận = Doanh thu – chi phí

Ví dụ:

Bạn có dự định mở một cửa hàng bán quần áo với số vốn ban đầu là 400 triệu đồng. Trong tháng đầu tiên kinh doanh, bạn thu được một khoản thu nhập là 20 triệu đồng, tiền nhập hàng hóa là 100 triệu đồng, các khoản chi phí phát sinh khác là 200 triệu đồng. Từ cách tính trên ta có:

• Dòng tiền thuần = 500 triệu (tiền vốn) + 20 triệu (tiền thu từ kinh doanh) – 100 triệu (tiền nhập hàng hóa) – 200 triệu (chi phí phát sinh) = 220 triệu đồng
• Lợi nhuận = 20 triệu (tiền thu từ kinh doanh) – 100 triệu (tiền nhập hàng hóa) – 200 triệu (chi phí phát sinh) = -280 triệu đồng

Như vậy, với ví dụ bên trên ta có thể thấy được rằng dòng tiền và lợi nhuận là khác nhau. Việc bạn có lợi nhuận chưa chắc đã có tiền mặt và trong trường hợp bạn có tiền mặt chưa chắc bạn đã có lợi nhuận.

>>>>> Tham khảo: Tra Cứu Nợ Thuế Doanh Nghiệp

4. Vai trò và cách quản lý dòng tiền hiệu quả

Vai trò của việc quản lý dòng tiền là gì?

Quản lý dòng tiền đối với bất kỳ một doanh nghiệp nào cũng là việc vô cùng quan trọng để giúp doanh nghiệp đó có thể triển khai hiệu quả hoạt động bán hàng. Sau đây là những lợi ích mà việc quản lý dòng tiền mang lại cho doanh nghiệp.

– Giúp quản lý tài chính: Việc quản lý dòng tiền hiệu quả giúp doanh nghiệp có thể đánh giá tình hình tài chính của công ty ở thời điểm hiện tại.

– Huy động vốn kịp thời: Trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, có những giai đoạn mà doanh nghiệp sẽ phải huy động vốn, có thể ngắn hạn hoặc dài hạn để có thể phục vụ nhu cầu kinh doanh. 

– Chế độ nhân viên tốt hơn: Việc quản lý tốt dòng tiền cũng giúp doanh nghiệp dễ dàng xây dựng các chế độ, chăm sóc dành cho nhân viên như khen thưởng nhân viên, các chế độ chăm lo đời sống…

Cách quản lý dòng tiền hiệu quả như thế nào?

– Đo lường dự báo về dòng tiền của doanh nghiệp: Để quản lý dòng tiền một cách hiệu quả đầu tiên doanh nghiệp cần phải có một kế hoạch dòng tiền cụ thể. Bởi dự đoán dòng tiền cũng là một cách chính xác sẽ giúp doanh nghiệp có thể nhìn được các khả năng sẽ xảy ra trong tương lai từ các khoản nợ của doanh nghiệp. 

– Dự đoán dòng tiền thu vào: Để dòng tiền luôn dương thì doanh nghiệp cần phải đảm bảo dòng tiền vào lúc nào cũng phải lớn hơn dòng tiền ra. Để dự báo và đảm bảo dòng tiền vào doanh nghiệp cũng cần loại bỏ các yếu tố hàng tồn kho, hàng lỗi thời, yêu cầu khách hàng thanh toán trực tiếp tại thời điểm giao dịch, xây dựng chính sách giảm giá, chiết khấu cho những hóa đơn thanh toán nhanh chóng…

– Dự đoán dòng tiền ra: Để quản lý dòng tiền ra hiệu quả, doanh nghiệp phải có chiến lược chi tiêu cũng như đầu tư một cách cẩn thận để tránh được những sai sót và vượt mức mà doanh nghiệp đề ra. Để làm được điều này, các nhà quản trị có thể tận dụng từ các khoản nợ, tạo dựng mối quan hệ của mình để trì hoãn việc trả sớm, linh hoạt trong các điều khoản thanh toán hơn.

>>>>> Tìm hiểu thêm: Các Biện Pháp Cưỡng Chế Nợ Thuế

Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn tìm hiểu mức “Dòng Tiền Là Gì?“. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc.

Mọi thắc mắc xin vui lòng liên hệ tới Phần mềm kế toán EasyBooks qua số hotline: 1900 57 57 54. Đội ngũ nhân viên của SoftDreams luôn hân hạnh được phục vụ Quý khách hàng.

———————————

Phần mềm kế toán EasyBooks – NÂNG TẦM DOANH NGHIỆP

• EasyBooks đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính kế toán cho mọi doanh nghiệp theo thông tư 200/2014/TT-BTC và 133/2016/TT-BTC.
• Đưa ra cảnh báo cho kế toán khi hạch toán không hợp lệ, tồn quỹ âm – kho âm và không tuân thủ các nguyên tắc kế toán.
• Tất cả tính năng và hệ thống báo cáo của phần mềm được xây dựng dựa trên quy chuẩn chung của Bộ Tài chính.
• EasyBooks nâng cấp ứng dụng MIỄN PHÍ khi có thay đổi về chính sách kế toán, thuế, nghị định, thông tư.
• Đánh giá hiệu quả kinh doanh chi tiết và tối giản thao tác, giảm thời gian nhập liệu chứng từ cho kế toán.

—————–

Hướng dẫn: Lập chứng từ nhập kho cho hộ kinh doanh theo Thông Tư 88 

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm kế toán

Hotline: 1900 57 57 54.

Email: contact@softdreams.vn

Facebook: Phần mềm kế toán EasyBooks

Group trao đổi: Cộng đồng hỗ trợ Phần mềm kế toán EasyBooks – SOFTDREAMS

Địa chỉ: Nhà khách ATS, số 8 Phạm Hùng, Mễ Trì, Nam Từ Liêm, Hà Nội.