Dựa vào thông tin dòng tiền lớn hay nhỏ, âm hay dương từ Báo cáo dòng tiền nội bộ mà chủ doanh nghiệp hay các nhà quản trị có thể dự kiến trước được dòng tiền vào, dòng tiền ra để từ đó cho ra một bản kế hoạch kinh doanh chi tiết cho kỳ sắp tới. Bài viết dưới đây, Phần mềm kế toán EasyBooks sẽ chia sẻ tới quý bạn đọc báo cáo dòng tiền nội bộ, mời quý bạn đọc cùng theo dõi nhé!

1, Dòng tiền là gì? Báo cáo dòng tiền là gì?

1.1 Dòng tiền là gì?

– Dòng tiền có tên tiếng Anh Cashflow – đôi khi còn được gọi với cái tên là dòng lưu chuyển của tiền tệ là một thuật ngữ trong kinh tế. Dòng tiền được dùng để chỉ sự lưu chuyển (ra và vào) của tiền mặt hoặc các tài sản tương đương tiền mặt.

Quản trị dòng tiền thực chất là việc doanh nghiệp đề ra các chiến lược, thực hiện các hoạt động kinh doanh và có sự đánh giá, nhằm điều chỉnh sự chuyển đổi của dòng tiền trong doanh nghiệp, với mục đích là tối đa hóa giá trị mà doanh nghiệp thu được.

Quản trị dòng tiền sẽ giúp doanh nghiệp có thể chủ động nắm bắt được tình hình tài chính, cũng như hiệu quả của việc sử dụng nguồn tài chính của doanh nghiệp. Đó sẽ là cơ sở chắc chắn để doanh nghiệp xây dựng được kế hoạch phát triển và mở rộng quy mô kinh doanh. Có thể nói, quản trị dòng tiền tốt và hiệu quả sẽ giúp đảm bảo sức khỏe tài chính cho doanh nghiệp, quyết định đến sự sống còn của cả một doanh nghiệp.

>>>>>> Bài viết có liên quan: Dòng Tiền Thuần Là Gì?

1.2 Báo cáo dòng tiền là gì?

Nếu như Dòng tiền là sự vận động vào, ra của doanh nghiệp thì Báo cáo dòng tiền chính một bảng thống kê lại tất cả những biến động đó trong một khoảng thời gian nhất định (tháng, quý hay năm tài chính) một cách chi tiết nhất theo trình tự ghi nhận phát sinh của kế toán. Dựa vào thông tin dòng tiền lớn hay nhỏ, âm hay dương từ Báo cáo dòng tiền mà chủ doanh nghiệp hay các nhà quản trị có thể dự kiến trước được dòng tiền vào, dòng tiền ra để từ đó cho ra một bản kế hoạch kinh doanh chi tiết cho kỳ sắp tới.

2. Quản lý dòng tiền có vai trò như thế nào?

Đối với các doanh nghiệp, quản lý dòng tiền là vấn đề cực kỳ quan trọng. Bởi lẽ, nếu nắm bắt tốt dòng tiền, doanh nghiệp có thể sử dụng vốn một cách hiệu quả, tiết kiệm nhất. Ngoài ra, chủ doanh nghiệp cũng sẽ nắm được tình hình cụ thể để kịp thời huy động vốn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh… Các vai trò của quản lý dòng tiền điển hình như:

• Vai trò quan trọng nhất của dòng tiền là đảm bảo an toàn tài chính cho doanh nghiệp.  Nếu dòng tiền ròng < 0 hoặc các khoản nợ liên tục đến hạn thanh toán, doanh mà dòng tiền dự trữ không đủ để chi trả, doanh nghiệp sẽ rơi vào rủi ro mất thanh khoản, trường hợp xấu nhất có thể dẫn đến phá sản.

Khi quản lý chặt dòng tiền, doanh nghiệp có thể nắm rõ được tiền đang dư hay bị âm. Từ đây, chủ doanh nghiệp có thể nhanh chóng có những phương án phù hợp để kịp thời xử lý trước khi các vấn đề nguy hiểm khác xảy ra như không có vốn xoay vòng, doanh nghiệp thiếu vốn, không có tiền trả nợ…

• Huy động vốn nhanh, kịp thời để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh: Doanh nghiệp sẽ tùy thuộc vào từng giai đoạn hoạt động, nhu cầu riêng mà huy động vốn ngắn hạn hay dài hạn để phát triển công việc kinh doanh. Doanh nghiệp sẽ xác định được nhu cầu về vốn nếu quản lý dòng tiền hiệu quả. Từ đó, mỗi doanh nghiệp sẽ có chính sách huy động vốn sao cho phù hợp nhất.
• Quản lý dòng tiền hiệu quả cũng giúp doanh nghiệp có kế hoạch trả tiền vay hiệu quả. Điều này cực kỳ quan trọng trong việc duy trì uy tín với đối tác, nhà cung cấp hay ngân hàng.

Khi quản lý dòng tiền, nếu chỉ sử dụng cách tính toán tính toán thủ công hay file excel thì sẽ mất rất nhiều thời gian, công sức mà chưa chắc đã đảm bảo tính kịp thời. Do đó, doanh nghiệp nên tham khảo các công cụ quản trị tài chính hiện đại.

>>>>>> Tham khảo: Cá Nhân, Chủ Doanh Nghiệp Nợ Thuế Không Được Xuất Cảnh?

3. Tầm quan trọng của dòng tiền trong doanh nghiệp

Quản trị dòng tiền là một khía cạnh quan trọng của quản trị doanh nghiệp. Tầm quan trọng của quản trị dòng tiền trong doanh nghiệp bao gồm:

• Đảm bảo tài chính ổn định: Quản trị dòng tiền giúp đảm bảo rằng doanh nghiệp sẽ có đủ tiền để thanh toán các khoản nợ, chi trả các khoản phải trả và đầu tư vào các hoạt động phát triển kinh doanh.
• Tối ưu hóa lợi nhuận: Quản trị dòng tiền giúp tối ưu hóa lợi nhuận bằng cách cân đối giữa việc đầu tư và chi phí, giúp doanh nghiệp đạt được mức lợi nhuận cao nhất.
• Quản lý rủi ro: Quản trị dòng tiền giúp doanh nghiệp đánh giá và quản lý rủi ro tài chính như rủi ro lãi suất, rủi ro thay đổi giá cả, rủi ro thanh khoản, đảm bảo sự ổn định tài chính của doanh nghiệp.
• Đưa ra quyết định chiến lược: Quản trị dòng tiền cung cấp cho doanh nghiệp thông tin về tình hình tài chính, giúp doanh nghiệp đưa ra các quyết định chiến lược như đầu tư mới, mở rộng hoặc giảm quy mô hoạt động.
• Nâng cao uy tín: Quản trị dòng tiền giúp doanh nghiệp tăng cường uy tín và niềm tin từ khách hàng, cổ đông và đối tác bằng việc đảm bảo sự minh bạch và đúng thời hạn về thanh toán các khoản nợ.

4. 5 điểm cốt lõi của Báo cáo dòng tiền là gì?

Nhìn trên đây có thể thấy một ví dụ điển hình, đơn giản nhất trong việc xây dựng một Báo cáo dòng tiền cho một Doanh nghiệp bán lẻ với các chuỗi cửa hàng khác nhau. Một Báo cáo dòng tiền cơ bản sẽ bao gồm 5 khoản mục chính liên kết chặt chẽ với nhau:

4.1. Dòng tiền vào

Khoản mục này sẽ theo dõi và liệt kê các biến động tiền vào từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp (tiền nhận được từ khách hàng cho hàng hóa và dịch vụ doanh nghiệp đã cung cấp và các khoản thu khác). Đây là một phần quan trọng để tính toán lợi nhuận của doanh nghiệp.

>>>>>> Tìm hiểu thêm: Gia Hạn Thời Gian Nộp Thuế Và Tiền Thuê Đất Năm 2023

4.2. Dòng tiền ra

Đây là dòng tiền phản ánh số tiền rời khỏi doanh nghiệp. Khoản mục này có thể bao gồm: Chi thanh toán tiền hàng, Chi lương, thưởng, phúc lợi cho nhân viên, chi đầu tư, mua sắm thiết bị,..

4.3. Dòng tiền thuần trong kỳ

Dòng tiền thuần chính là khoản chênh lệch giữa dòng tiền vào so với dòng tiền ra của doanh nghiệp trong cùng một kỳ.

Đến đây ta sẽ đặt ra câu hỏi, liệu Dòng tiền thuần và Lợi nhuận có phải là một ?

Dòng tiền thuần và lợi nhuận là hai khái niệm liên quan với nhau nhưng lại khác nhau. Hãy cùng TACA đi phân biệt 2 khái niệm này. Theo khái niệm ta có thể biết được công thức của 2 khái niệm trên như sau:

Dòng tiền thuần trong kỳ = Dòng tiền vào – Dòng tiền ra

Lợi nhuận = Doanh thu – Chi phí

Nhìn đến đây, hẳn nhiều người sẽ ngờ vực cho rằng “Ủa vậy thì có gì khác nhau đâu” vì đơn giản nghĩ rằng Dòng tiền vào cũng là Doanh thu và Dòng tiền ra cũng như Chi phí. Nhưng sự thật lại không phải vậy. Có lợi nhuận chưa chắc đã có tiền mặt, có tiền mặt cũng chưa chắc sinh được lời. Thử xem xét một ví dụ đơn giản nhé:

Anh A mở doanh nghiệp dệt may, xong xuôi còn dư 500 triệu tiền vốn. Tháng đầu tiên doanh nghiệp thu được 100 triệu tiền bán hàng. Chi phí nguyên vật liệu và sản xuất phải thanh toán là 50 triệu. Sau khi thấy được tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, Anh B góp vốn đầu tư với anh A 200 triệu nữa. Ở đây ta có:

Dòng tiền vào = 100 + 200

Dòng tiền ra = 50

Dòng tiền thuần = (100 + 200) – 50 = 250 triệu.

Doanh thu =100 Chi phí = 50

Lợi nhuận = 100 – 50 = 50

>>>>> Xem ngay: Tra Cứu Nợ Thuế Doanh Nghiệp

4.4. Tiền tồn đầu kỳ

Tiền tồn đầu kỳ của kỳ hiện tại chính là khoản tiền tồn cuối kỳ của kỳ kế toán trước chuyển sang

4.5. Tiền tồn cuối kỳ

Kết hợp với số tiền tồn đầu kỳ, chúng ta có thể xác định số tiền cuối kỳ theo công thức:

Số tiền tồn đầu kỳ = Số tiền tồn đầu kỳ + dòng tiền thuần trong kỳ

5. Tại sao doanh nghiệp cần phải xây dựng báo cáo dòng tiền

Việc xây dựng Báo cáo dòng tiền sẽ phục vụ trực tiếp cho mục đích kế toán quản trị và các nhà quản trị doanh nghiệp để có thể theo dõi sát sao những biến động thu chi ở trong kỳ, so sánh số liệu kỳ này với kỳ trước, từ đó đưa ra những dự báo về chi phí, doanh thu, lỗ lãi, kỳ vọng lợi nhuận và kế hoạch kinh doanh cho kỳ tới.

Từ những dự báo và kế hoạch kinh doanh đã đề ra, Báo cáo dòng tiền sẽ giúp doanh nghiệp đưa ra những phương án

dự phòng để giải quyết vấn đề quản trị tài chính của doanh nghiệp, Khi nào nên thắt chặt chi tiêu ? Cần phải hành

động như thế nào khi dòng tiền âm ? Kế hoạch duy trì dòng tiền dương ?

Quản trị tốt Báo cáo dòng tiền sẽ là cơ hội cho các doanh nghiệp huy động vốn và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Trên cương vị là một doanh nghiệp vừa và nhỏ, bạn đang muốn đăng ký một khoản vay nhằm huy động vốn cho các dự án sắp tới thì một trong những điều quan trọng đầu tiên mà nhà đầu tư sẽ xem xét là tình trạng dòng tiền của công ty bạn. Điều này là tất yếu vì mục tiêu chính của người cho vay chính là đảm bảo được rằng doanh nghiệp của bạn sẽ có thể trả lại khoản vay. Việc bạn cần làm là xây dựng một Báo cáo dòng tiền và đưa ra một kế hoạch kinh doanh có thể khiến cho nhà đầu tư có thể tin tưởng.

Do đây bản chất là báo cáo quản trị nên hoàn toàn có thể chủ động thay đổi và liệt kê chi tiết từng khoản thu, chi và không cần khuôn mẫu như các báo cáo tài chính. Điều này cũng cho phép các doanh nghiệp có thể linh hoạt xây dựng một Báo cáo dòng tiền đặc trưng phù hợp với đặc điểm kinh doanh của mình.

>>>>>> Tìm hiểu ngay: Các Biện Pháp Cưỡng Chế Nợ Thuế

Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn tìm hiểu mức “Báo Cáo Dòng Tiền Nội Bộ“. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc.

Mọi thắc mắc xin vui lòng liên hệ tới Phần mềm kế toán EasyBooks qua số hotline: 1900 57 57 54. Đội ngũ nhân viên của SoftDreams luôn hân hạnh được phục vụ Quý khách hàng.

———————————

Phần mềm kế toán EasyBooks – NÂNG TẦM DOANH NGHIỆP

• EasyBooks đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính kế toán cho mọi doanh nghiệp theo thông tư 200/2014/TT-BTC và 133/2016/TT-BTC.
• Đưa ra cảnh báo cho kế toán khi hạch toán không hợp lệ, tồn quỹ âm – kho âm và không tuân thủ các nguyên tắc kế toán.
• Tất cả tính năng và hệ thống báo cáo của phần mềm được xây dựng dựa trên quy chuẩn chung của Bộ Tài chính.
• EasyBooks nâng cấp ứng dụng MIỄN PHÍ khi có thay đổi về chính sách kế toán, thuế, nghị định, thông tư.
• Đánh giá hiệu quả kinh doanh chi tiết và tối giản thao tác, giảm thời gian nhập liệu chứng từ cho kế toán.

—————–

Hướng dẫn: Lập chứng từ nhập kho cho hộ kinh doanh theo Thông Tư 88 

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm kế toán

Hotline: 1900 57 57 54.

Email: contact@softdreams.vn

Facebook: Phần mềm kế toán EasyBooks

Group trao đổi: Cộng đồng hỗ trợ Phần mềm kế toán EasyBooks – SOFTDREAMS

Địa chỉ: Nhà khách ATS, số 8 Phạm Hùng, Mễ Trì, Nam Từ Liêm, Hà Nội.