Kế Toán Thuế Là Gì? Vai Trò Và Công Việc Của Kế Toán Thuế Trong Doanh Nghiệp

Trong hoạt động của mỗi doanh nghiệp, kế toán thuế giữ vai trò đặc biệt quan trọng giúp đảm bảo việc tuân thủ đúng quy định của pháp luật về thuế, đồng thời tối ưu hóa chi phí hợp lý cho doanh nghiệp. Bài viết dưới đây của phần mềm kế toán EasyBooks sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về kế toán thuế là gì, vai trò và công việc của kế toán thuế trong doanh nghiệp.

1. Kế toán thuế là gì?

Kế toán thuế là bộ phận chuyên phụ trách việc kê khai, nộp và quyết toán các loại thuế mà doanh nghiệp phải thực hiện với cơ quan thuế. Đây là cầu nối giữa doanh nghiệp và cơ quan quản lý thuế nhằm đảm bảo doanh nghiệp hoạt động đúng pháp luật và không xảy ra sai sót trong nghĩa vụ tài chính.

Công việc của kế toán thuế liên quan trực tiếp đến các sắc thuế như:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
• Thuế môn bài, thuế xuất nhập khẩu (nếu có)

Theo Thông tư 111/2013/TT-BTC, Điều 3, Khoản 2. Kế toán thuế được định nghĩa là quá trình thu thập, ghi chép, và phản ánh toàn bộ thông tin về số tiền thuế phát sinh, bao gồm tiền thuế phải thu, tiền thuế đã thu, tiền thuế còn phải thu, tiền thuế phải hoàn, tiền thuế đã hoàn, tiền thuế còn phải hoàn, tiền thuế miễn, tiền thuế giảm, cũng như các giao dịch khoanh nợ và xóa nợ, trong quá trình thực hiện các hoạt động quản lý thuế.

2. Vai trò của kế toán thuế trong doanh nghiệp

Kế toán thuế đóng vai trò là cầu nối quan trọng giữa doanh nghiệp và cơ quan quản lý thuế, đảm bảo mọi hoạt động tài chính được thực hiện đúng quy định pháp luật. Công việc của kế toán thuế bao gồm nhiều nhiệm vụ cụ thể như:

• Thu thập và kiểm tra chứng từ, hóa đơn phát sinh liên quan đến các hoạt động kinh tế để phục vụ cho việc hạch toán và kê khai thuế.
• Lập và nộp các báo cáo thuế định kỳ theo tháng, quý và năm theo yêu cầu của cơ quan thuế.
• Thực hiện báo cáo tài chính và quyết toán thuế gồm: thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), và các loại thuế khác.
  
• Làm việc trực tiếp với cơ quan thuế khi có yêu cầu, giải trình hoặc xử lý các tình huống phát sinh trong quá trình kê khai và nộp thuế.
• Kiểm tra, đối chiếu hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT), đảm bảo số liệu đầu vào – đầu ra khớp đúng, chính xác.
• Tổng hợp và lập báo cáo thuế GTGT đầu vào – đầu ra, phục vụ việc theo dõi nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp.
• Theo dõi và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, đồng thời phát hiện, xử lý kịp thời các sai sót nếu có.
• Lập hồ sơ hoàn thuế trong trường hợp doanh nghiệp đủ điều kiện được hoàn thuế.
• Cập nhật thường xuyên các quy định, chính sách thuế mới nhất để áp dụng đúng vào công tác kế toán thuế và hỗ trợ điều chỉnh hoạt động kinh doanh phù hợp.

Xem thêm: Kế toán thuế là gì? Tìm hiểu về công việc của kế toán thuế

3. Công việc của kế toán thuế trong doanh nghiệp

Tùy vào quy mô, tính chất công việc mà vai trò của Kế toán thuế ở các doanh nghiệp sẽ khác nhau. Dưới đây là mô tả công việc chung của kế toán thuế, quý bạn đọc có thể tham khảo:

Công việc của Kế toán thuế giai đoạn đầu năm

• Kê khai và nộp thuế môn bài (khoản thuế mà doanh nghiệp phải nộp vào đầu năm, đặc biệt đối với doanh nghiệp mới thành lập). Kế toán thuế cần hoàn tất việc kê khai và nộp thuế môn bài trước ngày 31 tháng 1 theo quy định pháp luật.
• Lập và nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) của tháng 12 hoặc quý IV của năm trước.
• Xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính cho quý IV của năm trước và nộp tờ khai thuế TNDN đúng hạn.
• Tổng hợp và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp trong quý IV của năm trước.

Công việc hàng ngày của Kế toán thuế

Nhiệm vụ hàng ngày của một Nhân viên Kế toán thuế bao gồm:

• Thu thập, kiểm tra hóa đơn, chứng từ đầu vào và đầu ra để đảm bảo tính hợp lệ.
• Hạch toán các giao dịch liên quan đến thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN vào hệ thống kế toán.
• Đối chiếu số liệu thuế với sổ sách kế toán để đảm bảo chính xác.
• Lưu trữ hóa đơn, chứng từ một cách khoa học và có hệ thống, đảm bảo hồ sơ dễ dàng tra cứu khi cần, hỗ trợ trong các cuộc thanh tra, kiểm tra thuế.
• Hạch toán các nghiệp vụ về quỹ dựa trên phiếu thu, phiếu chi, đảm bảo minh bạch tài chính.

Công việc hàng tháng của Kế toán thuế

• Lập tờ khai thuế GTGT, kê khai thuế TNCN từ tiền lương, tiền công nếu phát sinh khoản khấu trừ.
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, nếu doanh nghiệp vẫn áp dụng chế độ báo cáo này.
• Đối chiếu và nộp tiền thuế phát sinh, đảm bảo thanh toán đúng hạn để tránh xử phạt.
• Theo dõi hóa đơn đầu vào – đầu ra, đảm bảo kê khai chính xác và đúng kỳ.
• Kiểm tra, hạch toán đầy đủ các chứng từ liên quan đến thuế, đảm bảo số liệu khớp với sổ sách kế toán.
• Cập nhật chính sách thuế mới, điều chỉnh áp dụng phù hợp với doanh nghiệp khi có thay đổi từ cơ quan thuế.

Công việc hàng quý của Kế toán thuế

• Lập tờ khai thuế GTGT, kê khai thuế TNCN theo quý, bao gồm các khoản khấu trừ TNCN từ hợp đồng, dịch vụ, cộng tác viên,…
• Đối chiếu và lập bảng tổng hợp thuế đầu vào – đầu ra, giúp kiểm soát số liệu thuế hiệu quả.
• Tư vấn tối ưu hóa chi phí thuế, tận dụng các ưu đãi và khấu trừ hợp pháp.
• Rà soát sai sót và điều chỉnh kịp thời, chuẩn bị số liệu chính xác trước khi lập báo cáo tài chính năm.

Công việc của Kế toán thuế giai đoạn cuối năm

• Rà soát và đối chiếu sổ sách kế toán – thuế, đảm bảo tính chính xác và hợp lệ của của hóa đơn.
• Lập và nộp các báo cáo tài chính năm như Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, v.vv.. Chậm nhất 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính (thường là 31/3).
• Tính toán và kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong năm.
• Tổng hợp thu nhập, thuế đã khấu trừ trong năm của nhân viên.
• Lưu trữ và hoàn thiện hồ sơ kế toán – thuế năm như hóa đơn, chứng từ gốc, tờ khai thuế hàng tháng/quý, hồ sơ quyết toán thuế,…

Xem thêm: Các Công Việc Của Kế Toán Thuế

4. Sự khác biệt giữa kế toán thuế và kế toán tài chính

Nhiều người thường nhầm lẫn giữa kế toán thuế và kế toán tài chính. Tuy nhiên, hai vị trí này có sự khác biệt rõ ràng:

Như vậy, kế toán thuế tập trung vào nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp, còn kế toán tài chính phản ánh bức tranh toàn diện về tài sản, nguồn vốn và kết quả hoạt động kinh doanh.

Xem ngay: Những Điều Cần Biết Về Kế Toán Tài Chính Doanh Nghiệp

5. Kỹ năng cần có của một kế toán thuế

Để làm tốt công việc kế toán thuế, người làm nghề cần trang bị cho mình những kỹ năng và phẩm chất sau:

• Am hiểu luật thuế và kế toán: Cập nhật liên tục các quy định, nghị định, thông tư mới nhất.
• Kỹ năng sử dụng phần mềm kế toán – thuế: Thành thạo các công cụ như HTKK, iTaxViewer, phần mềm kế toán doanh nghiệp.
• Tư duy logic và cẩn thận: Mọi sai sót nhỏ đều có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng.
• Kỹ năng phân tích số liệu: Giúp phát hiện bất thường và tối ưu nghĩa vụ thuế.
• Giao tiếp và xử lý tình huống tốt: Khi làm việc, giải trình hoặc trao đổi với cơ quan thuế.

6. Ứng dụng phần mềm kế toán trong công tác kế toán thuế

Trong thời đại số hóa, việc ứng dụng phần mềm kế toán giúp kế toán thuế giảm đáng kể khối lượng công việc thủ công và hạn chế sai sót.

Một số lợi ích nổi bật khi sử dụng phần mềm kế toán như EasyBooks bao gồm:

• Tự động hóa kê khai và lập báo cáo thuế nhanh chóng, chính xác.
• Kết nối trực tiếp với phần mềm hóa đơn điện tử, giúp đối chiếu dữ liệu đầu vào – đầu ra dễ dàng.
• Cập nhật chính sách thuế mới tự động, giúp doanh nghiệp luôn tuân thủ đúng quy định.
• Lưu trữ và tra cứu chứng từ điện tử thuận tiện, tiết kiệm thời gian và công sức.
• Cảnh báo ngay khi có sai sót
  

Nhờ ứng dụng công nghệ, kế toán thuế có thể tập trung nhiều hơn vào công việc phân tích, tư vấn và hoạch định tài chính thay vì xử lý thủ công các nghiệp vụ lặp lại

Dễ dàng quản lý và kê khai thuế với EasyBooks – phần mềm kế toán thông minh giúp bạn luôn tuân thủ đúng quy định thuế. Đăng ký dùng thử miễn phí ngay hôm nay!

ĐĂNG KÝ NHẬN TƯ VẤN VÀ DÙNG THỬ MIỄN PHÍ

Chọn sản phẩm quan tâm * Phần mềm kế toán doanh nghiệp Phần mềm kế toán dịch vụ Phần mềm kế toán hộ kinh doanh Phần mềm kế toán hành chính sự nghiệp Khác

ĐĂNG KÝ

Gửi thông tin thành công, Easybooks sẽ liên hệ sớm nhất đến với quý khách hàng!

Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn tìm hiểu “Kế Toán Thuế Là Gì?“. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc, từ đó nâng cao hiệu quả quản trị và phát triển bền vững.

———————————

EASYBOOKS – TỰ ĐỘNG HOÁ NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN

• EasyBooks đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính kế toán cho mọi doanh nghiệp theo thông tư 88/2021/TT-BTC,133/2016/TT-BTC và 200/2014/TT-BTC.
• Đưa ra cảnh báo cho kế toán khi hạch toán không hợp lệ, tồn quỹ âm – kho âm và không tuân thủ các nguyên tắc kế toán.
• Tất cả tính năng và hệ thống báo cáo của phần mềm được xây dựng dựa trên quy chuẩn chung của Bộ Tài chính.
• EasyBooks nâng cấp ứng dụng MIỄN PHÍ khi có thay đổi về chính sách kế toán, thuế, nghị định, thông tư.
• Đánh giá hiệu quả kinh doanh chi tiết và tối giản thao tác, giảm thời gian nhập liệu chứng từ cho kế toán.

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm kế toán

Hotline mua hàng: 0869 425 631

Zalo mua hàng: Phần mềm kế toán Easybooks

Facebook: Phần mềm kế toán EasyBooks

Group trao đổi: Cộng đồng hỗ trợ Phần mềm kế toán EasyBooks – SOFTDREAMS

Trụ sở chính: Tầng 3, Tòa nhà ATS, Số 8 đường Phạm Hùng, Phường Yên Hòa, TP Hà Nội

Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh

Chia sẻ bài viết: