Định chế tài chính có vai trò quan trọng trong việc kiểm soát dòng tiền của nền kinh tế, đưa dòng vốn từ nơi có đến nơi cần. Vậy định chế tài chính là gì? Vai trò và phân loại định chế tài chính ra sao? Các định chế phổ biến ở Việt Nam? Tất cả sẽ được phần mềm kế toán online EasyBooks tổng hợp và chia sẻ cho tiết trong bài viết dưới đây nhé!

1. Định chế tài chính là gì?

Định chế tài chính (Financial Institution) là các tổ chức được thành lập theo luật, đóng vai trò trung gian tài chính trong quá trình luân chuyển vốn từ người cho vay đến người đi vay.

Hiểu rộng ra thì định chế tài chính hoạt động như những trung gian giữa bên có vốn và bên cần vay, giữa người tiết kiệm và người đi vay, phân biệt bằng cách huy động và đầu tư tiền vốn.

Những định chế tài chính ký thác bao gồm những ngân hàng thương mại, các hiệp hội cho vay và tiết kiệm, nghiệp đoàn tín dụng. Những tổ chức này nhận tiền gửi của công chúng, được chính phủ bảo hiểm chống thua lỗ, và dùng ký gửi để cho vay.

Những định chế tài chính không có hoạt động ký thác sẽ tìm nguồn vốn cho hoạt động đầu tư từ những thị trường tài chính, bán chứng khoán cho công chúng, bán hợp đồng bảo hiểm (nếu là công ty bảo hiểm). VD: Công ty bảo hiểm nhân thọ, quỹ lương hưu, công ty đầu tư, công ty môi giới chứng khoán…

Tìm hiểu thêm: Các Khoản Thu Nhập Được Miễn Thuế TNDN

2. Vai trò của các định chế tài chính

Các định chế tài chính đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, cụ thể: 

• Kiểm soát dòng tiền trong nền kinh tế: Các định chế tài chính được xem là tổ chức trung gian, có trách nhiệm chuyển tiền từ nhà đầu tư đến doanh nghiệp. Do đó, các định chế tài chính đóng vai trò then chốt trong việc kiểm soát dòng tiền của nền kinh tế. 
• Hạn chế rủi ro cho các nhà đầu tư: Số lượng các tổ chức định chế tài chính lớn đã tạo ra đa dạng các sản phẩm, dịch vụ định chế tài chính. Nhờ đó, các nhà đầu tư có thể mở rộng danh mục đầu tư của mình. Việc này giúp giảm thiểu rủi ro cho các nhà đầu tư khi nguồn tiền được phân bổ cho nhiều hạng mục khác nhau. 
• Tiết kiệm chi phí trong giao dịch: Thông qua sự hỗ trợ của các định chế tài chính, nhà đầu tư sẽ tiết kiệm được các chi phí trong quá trình đầu tư.
• Tạo lập cơ chế thanh toán hiệu quả: Ngân hàng thương mại là một trong những định chế tài chính cung cấp các phương thức thanh toán giúp cho thị trường vận hành nhanh chóng, hiệu quả. 

Có thể bạn quan tâm: Hạch Toán Chi Phí Vận Chuyển Mua Hàng

3. Phân loại định chế tài chính hiện nay

Ở nước ta, định chế tài chính có thể chia làm 2 nhóm: Định chế tài chính trung gian và bán trung gian.

• Định chế tài chính trung gian: Định chế tài chính trung gian đóng vai trò kết nối giữa nguồn cung cấp vốn và nguồn cầu vốn. Định chế tài chính trung gian hoạt động như nhà đầu tư trung gian, tạo điều kiện để người vay và người cho vay gặp nhau thông qua mua bán tài sản tài chính. Các định chế tài chính trung gian bao gồm: ngân hàng thương mại, quỹ trợ cấp, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và nhiều tổ chức khác.
• Định chế tài chính bán trung gian: Đây là nhóm các tổ chức nằm ở vị trí trung gian giữa nguồn cung cấp vốn và nguồn cầu vốn và hoạt động như các nhà môi giới. Nhóm này không tạo ra tài sản tài chính mà đóng vai trò tạo ra sự tiếp xúc giữa nguồn cung cấp và nguồn cầu vốn, đồng thời thực hiện việc chuyển tài sản tài chính từ bên bán đến bên mua. Các định chế tài chính bán trung gian bao gồm: công ty chứng khoán, ngân hàng đầu tư…

Đọc thêm: Quy Định Về Lưu Trữ Chứng Từ Kế Toán Mới 2024

4. Các định chế phổ biến ở Việt Nam

4.1 Ngân hàng trung ương

Ngân hàng trung ương là tổ chức tài chính chịu trách nhiệm giám sát và quản lý tất cả các ngân hàng khác của một quốc gia. Tại Việt Nam, Ngân hàng trung ương là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, là cơ quan đảm trách việc:

–   Phát hành tiền tệ;

–   Quản lý tiền tệ, chính sách tỷ giá, chính sách về lãi suất, quản lý dự trữ ngoại tệ;

–   Soạn thảo các dự thảo luật về kinh doanh ngân hàng và các tổ chức tín dụng;

–   Xem xét việc thành lập các ngân hàng và tổ chức tín dụng, quản lý các ngân hàng thương mại nhà nước và tham mưu các chính sách liên quan đến tiền tệ khác cho Chính phủ.

Khách hàng cá nhân không có cơ hội tiếp xúc trực tiếp với Ngân hàng Nhà nước. Thay vào đó, các ngân hàng hoặc các tổ chức tài chính lớn chịu trách nhiệm làm việc trực tiếp với Ngân hàng Nhà nước để cung cấp sản phẩm và dịch vụ cho công chúng.

4.2 Ngân hàng thương mại, ngân hàng bán lẻ

Ngân hàng thương mại là các đơn vị cung cấp sản phẩm liên quan đến tài chính và làm việc trực tiếp với khách hàng cá nhân cũng như các doanh nghiệp. Phần lớn các ngân hàng thương mại hiện nay cung cấp tài khoản tiền gửi, cho vay và đồng thời thực hiện tư vấn tài chính có giới hạn cho hai đối tượng trên.

Các sản phẩm chính do ngân hàng thương mại và ngân hàng bán lẻ cung cấp bao gồm: tài khoản séc và tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi (CDs), các khoản vay cá nhân và thế chấp, thẻ tín dụng và tài khoản ngân hàng kinh doanh…

Tham khảo: Thời Điểm Trích Khấu Hao Tài Sản Cố Định

4.3 Công ty tài chính

Công ty tài chính là tổ chức cung cấp cho doanh nghiệp và người tiêu dùng các khoản vay. Công ty tài chính có hình thức hoạt động gần giống với ngân hàng với cách thức hoạt động tương tự như một chủ thể cho vay bằng phương pháp tăng tín dụng.

Tuy nhiên, công ty tài chính khác với ngân hàng ở chỗ họ không nhận tiền gửi. Thay vào đó, các công ty này lấy quỹ từ ngân hàng hoặc các nguồn khác và cho các khách hàng cá nhân vay để thực hiện mua hàng, hoặc cung cấp tài chính cho việc bán hàng trả góp, tăng tín dụng cho công ty với mục đích thương mại.

4.4 Công ty bảo hiểm

Công ty bảo hiểm là tổ chức tài chính có nhiệm vụ cung cấp các dịch vụ nhằm mục đích bảo vệ bản thân khỏi mất mát tài chính khi xảy ra các rủi ro như tai nạn, tử vong, bệnh tật, thiệt hại về tài sản…

Các công ty bảo hiểm thường ký kết hợp đồng bằng một chính sách cụ thể với nhiều điều kiện cho khách hàng. Chính sách này sẽ cung cấp cho khách hàng sự bảo vệ hoặc hoàn trả tài chính khi gặp phải rủi ro và theo đúng nguyên tắc hợp đồng.

Các chính sách bảo hiểm phổ biến và quan trọng nhất hiện nay gồm có bảo hiểm y tế, bảo hiểm xe cộ, bảo hiểm sức khỏe, bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm nhà…

Xem ngay: Hệ Số K Trong Kế Toán: Khái Niệm Và Cách Tính

4.5 Công ty môi giới chứng khoán

Một công ty môi giới chứng khoán hỗ trợ các cá nhân và tổ chức trong việc mua và bán chứng khoán giữa các nhà đầu tư có sẵn. Khách hàng của các công ty môi giới có thể đặt các giao dịch cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, quỹ giao dịch ngoại hối (ETF) và một số khoản đầu tư thay thế…

Hoạt động môi giới chứng khoán được thực hiện thông qua hợp đồng dịch vụ môi giới chứng khoán –  được coi là công cụ pháp lý của hoạt động môi giới chứng khoán. Hợp đồng dịch vụ môi giới chứng khoán được giao kết giữa bên môi giới với bên được môi giới là người mua hoặc người bán chứng khoán. Còn các công ty môi giới là đơn vị trung gian thực hiện tư vấn và các giao dịch cho khách hàng.

Ngoài ra, còn có một số định chế tài chính khác như: Liên hiệp tín dụng, Hiệp hội tiết kiệm và cho vay, Tổ chức bán lẻ, Hiệp hội nhà ở, Công ty quản lý tài sản…

Tùy thuộc vào loại hình của tổ chức định chế tài chính là gì sẽ có những dịch vụ, hoạt động khác nhau. Tuy nhiên, các định chế tài chính hầu hết đều chịu trách nhiệm về tài sản tài chính, do vậy đây cũng được coi là những chủ thể kiểm soát dòng tiền trong nền kinh tế.

➤ Quý anh/chị quan tâm và trải nghiệm miễn phí phần mềm kế toán online EASYBOOKS có thể đăng ký tại đây:

Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn tìm hiểu “Định Chế Tài Chính Là Gì?”. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc.

Mọi thắc mắc xin vui lòng liên hệ tới Phần mềm kế toán Online EasyBooks qua số hotline: 1900 57 57 54. Đội ngũ nhân viên của SoftDreams luôn hân hạnh được phục vụ Quý khách hàng.  

———————————

EASYBOOKS – ĐƠN GIẢN HÓA CÔNG TÁC KẾ TOÁN

• EasyBooks đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính kế toán cho mọi doanh nghiệp theo thông tư 200/2014/TT-BTC và 133/2016/TT-BTC.
• Đưa ra cảnh báo cho kế toán khi hạch toán không hợp lệ, tồn quỹ âm – kho âm và không tuân thủ các nguyên tắc kế toán.
• Tất cả tính năng và hệ thống báo cáo của phần mềm được xây dựng dựa trên quy chuẩn chung của Bộ Tài chính.
• EasyBooks nâng cấp ứng dụng MIỄN PHÍ khi có thay đổi về chính sách kế toán, thuế, nghị định, thông tư.
• Đánh giá hiệu quả kinh doanh chi tiết và tối giản thao tác, giảm thời gian nhập liệu chứng từ cho kế toán.

____________________

EasyBooks – Phần mềm kế toán ưu việt cho mọi doanh nghiệp

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm kế toán

Hotline: 1900 57 57 54.

Email: contact@softdreams.vn

Facebook: Phần mềm kế toán EasyBooks

Group trao đổi: Cộng đồng hỗ trợ Phần mềm kế toán EasyBooks – SOFTDREAMS

Địa chỉ: Nhà khách ATS, số 8 Phạm Hùng, Mễ Trì, Nam Từ Liêm, Hà Nội.