Tin tức

Mẫu Đơn Xin Giảm Thuế Hộ Kinh Doanh

13 Tháng 1, 2025

Trong hoạt động kinh doanh thì các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh cũng có thể được hưởng ưu đãi về thuế là được miễn thuế khoán. Vậy hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có được miễn giảm thuế không? Mẫu đơn xin giảm thuế hộ kinh doanh như thế nào? Hãy cũng phần mềm kế toán hộ kinh doanh EasyBooks tìm hiểu ngay trong bài viết dưới đây nhé!

mau-don-xin-giam-thue-ho-kinh-doanh

Mục lục

1. Hộ kinh doanh có được miễn giảm thuế không?
2. Quy trình miễn, giảm thuế hộ kinh doanh
- - Lưu ý đặc biệt
3. Mẫu đơn xin giảm thuế hộ kinh doanh

1. Hộ kinh doanh có được miễn giảm thuế không?

Có, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh sẽ được miễn hoàn toàn thuế GTGT và thuế TNCN nếu doanh thu hàng năm dưới 500 triệu đồng. Đây là thay đổi lớn theo quy định mới (áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2026), nhằm hỗ trợ hộ kinh doanh nhỏ lẻ.

Từ ngày 1/1/2026, cơ chế thuế khoán cũ bị bãi bỏ, chuyển sang tự kê khai – tự nộp thuế dựa trên doanh thu thực tế. Hộ kinh doanh được chia thành 3 nhóm chính:

Nhóm 1: Doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm → Miễn thuế GTGT và TNCN hoàn toàn. → Chỉ cần kê khai doanh thu định kỳ (thường 2 lần/năm hoặc theo hướng dẫn linh hoạt). Không bắt buộc dùng hóa đơn điện tử đầy đủ hay sổ sách kế toán phức tạp.
Nhóm 2: Doanh thu từ 500 triệu đến dưới 3 tỷ đồng/năm → Phải nộp thuế GTGT và TNCN (tính trên phần doanh thu vượt 500 triệu đồng). → Có 2 cách chọn:
- Cách 1: Tính trên lợi nhuận (doanh thu trừ chi phí): Thuế GTGT theo chênh lệch đầu ra – đầu vào; Thuế TNCN = 15% trên lợi nhuận.
- Cách 2: Tính theo tỷ lệ % trên doanh thu (phù hợp nếu khó xác định chi phí). → Nếu doanh thu trên 1 tỷ đồng và bán trực tiếp cho người tiêu dùng: Bắt buộc dùng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền.
Nhóm 3: Doanh thu từ 3 tỷ đồng/năm trở lên → Áp dụng như doanh nghiệp: Thuế GTGT khấu trừ (đầu ra trừ đầu vào); Thuế TNCN trên thu nhập tính thuế.

Lưu ý: Dù được miễn thuế (nhóm 1), bạn vẫn phải kê khai doanh thu đúng hạn để cơ quan thuế xác nhận. Nếu có khó khăn đặc biệt (thiên tai, nghỉ kinh doanh…), có thể xin xét thêm theo quy định chung về miễn giảm thuế.

mau-don-xin-giam-thue-ho-kinh-doanh

Tham khảo: Các Loại Thuế Hộ Kinh Doanh Phải Nộp

2. Quy trình miễn, giảm thuế hộ kinh doanh

*Trình tự thực hiện:

– Bước 1. Cá nhân kinh doanh nộp thuế khoán ngừng kinh doanh thì gửi thông báo bằng văn bản cho cơ quan Thuế trực tiếp quản lý chậm nhất 15 ngày trước khi tạm ngừng kinh doanh hoặc tiếp tục kinh doanh trước thời hạn.

– Bước 2. Cơ quan thuế tiếp nhận:

Trường hợp hồ sơ được nộp trực tiếp tại cơ quan thuế, công chức thuế tiếp nhận và đóng dấu tiếp nhận hồ sơ, ghi thời gian nhận hồ sơ, ghi nhận số lượng tài liệu trong hồ sơ và ghi vào sổ văn thư của cơ quan thuế.
Trường hợp hồ sơ được gửi qua đường bưu chính, công chức thuế đóng dấu ghi ngày nhận hồ sơ và ghi vào sổ văn thư của cơ quan thuế.

* Cách thức thực hiện:

Nộp trực tiếp tại trụ sở cơ quan Thuế;
Hoặc gửi qua hệ thống bưu chính;

* Hồ sơ và thủ tục xin miễn/giảm (đối với trường hợp khó khăn đặc biệt)

Nộp hồ sơ trực tiếp tại Chi cục Thuế quản lý địa phương (hoặc qua cổng điện tử nếu hỗ trợ).

Hồ sơ cơ bản:

- Văn bản đề nghị miễn/giảm thuế
- Giấy tờ chứng minh khó khăn: Biên bản xác nhận thiệt hại, giấy tờ y tế, ảnh chụp hiện trường,…
- Các giấy tờ khác tùy trường hợp

Quy trình xử lý của cơ quan thuế:

- Cơ quan thuế sẽ kiểm tra hồ sơ và thực tế (nếu cần) để xác định mức độ khó khăn.
- Thời hạn giải quyết: Thường 30 ngày
- Nếu đủ điều kiện: Ban hành quyết định giảm thuế (mức giảm tùy trường hợp, thường 30-100% thuế phải nộp trong kỳ ảnh hưởng).
- Nếu không đủ: Thông báo lý do từ chối bằng văn bản.

Lưu ý đặc biệt

Không còn bắt buộc lấy ý kiến Hội đồng tư vấn thuế xã/phường như quy định cũ
Nếu xin giảm do nghỉ kinh doanh tạm thời: Chỉ cần thông báo tạm ngừng, cơ quan thuế sẽ điều chỉnh giảm thuế tương ứng
Trường hợp gian lận (ví dụ: khai nghỉ kinh doanh nhưng vẫn hoạt động): Bị từ chối và có thể truy thu, phạt vi phạm.

Hãy đăng ký dùng thử phần mềm kế toán EasyBooks dành cho hộ kinh doanh ngay hôm nay để dễ dàng quản lý thuế, tự động tạo mẫu đơn và tối ưu hóa công việc kế toán hiệu quả hơn!

ĐĂNG KÝ NHẬN TƯ VẤN VÀ DÙNG THỬ MIỄN PHÍ

Gửi thông tin thành công, Easybooks sẽ liên hệ sớm nhất đến với quý khách hàng!

3. Mẫu đơn xin giảm thuế hộ kinh doanh

Mẫu Văn bản đề nghị miễn/giảm thuế ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 của Bộ Tài chính như sau:

Tải ngay: Mẫu Văn bản đề nghị miễn/giảm thuế

Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn “Mẫu Đơn Xin Giảm Thuế Hộ Kinh Doanh“. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc.

Đăng ký ngay để nhận tư vấn chi tiết và báo giá ưu đãi cho phần mềm kế toán doanh nghiệp EasyBooks, giúp tối ưu chi phí và quản lý tài chính hiệu quả!

———————————

EASYBOOKS – TỰ ĐỘNG HOÁ NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN

EasyBooks đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính kế toán cho mọi doanh nghiệp theo thông tư 88/2021/TT-BTC,133/2016/TT-BTC và 200/2014/TT-BTC.
Đưa ra cảnh báo cho kế toán khi hạch toán không hợp lệ, tồn quỹ âm – kho âm và không tuân thủ các nguyên tắc kế toán.
Tất cả tính năng và hệ thống báo cáo của phần mềm được xây dựng dựa trên quy chuẩn chung của Bộ Tài chính.
EasyBooks nâng cấp ứng dụng MIỄN PHÍ khi có thay đổi về chính sách kế toán, thuế, nghị định, thông tư.
Đánh giá hiệu quả kinh doanh chi tiết và tối giản thao tác, giảm thời gian nhập liệu chứng từ cho kế toán.