Hàng bán giảm giá
Dùng trong trường hợp hàng hóa bị lỗi có thể khắc phục được, Doanh nghiệp đồng ý giảm giá cho khách hàng
- Định khoản nghiệp vụ: Nợ 5111
Nợ 33311
Có 111, 112, 131
- Quy trình nghiệp vụ:
B1: Sau khi nhận được phản hồi của Khách hàng về chất lượng hàng hóa, Doanh nghiệp thỏa thuận với Khách hàng về việc giảm giá hàng bán và lập biên bản
B2: Lập hóa đơn giảm giá hàng bán và gửi cho khách hàng
B3: Hạch toán ghi giảm công nợ, phiếu chi, UNC và ghi sổ kế toán liên quan
- Hướng dẫn trên phần mềm
Trên phân hệ Bán hàng/ Chọn Hàng bán giảm giá/ Chọn Thêm/ Chọn Giảm giá hàng bán/ Nhập thông tin: Số chứng từ, Ngày chứng từ, ngày hạch toán, đối tượng khách hàng, diễn giải/ Chọn chứng từ bán hàng/ Chọn hàng hóa giảm giá
Sau khi chọn hàng hóa/ Chọn Đồng ý/ Cột đơn giá: Nhập số tiền giảm giá/ Kiểm tra các tài khoản hạch toán/ Lưu
Ví dụ: Công ty Bắc Hoa phản ánh lô cát vàng mới giao lẫn nhiều cát đen nên đề nghị giảm giá. Hai bên kiểm tra hàng và thỏa thuận, Doanh nghiệp đồng ý giảm giá 10.000đ/m3 cát vàng, đá 1×2 và 15.000đ/tấn XMPC30, hai bên lập biên bản đồng ý với số giảm giá.
Định khoản: Nợ 5213: 6.000.000
Nợ 33311: 600.000
Có 131: 6.600.000
