Tin tức

Phạt Chậm Đăng Ký Thuế Hộ Kinh Doanh: Quy Định Và Mức Phạt Chi Tiết

3 Tháng 5, 2025

Phạt chậm đăng ký thuế hộ kinh doanh như thế nào là một trong những vấn đề mà các cá nhân và hộ gia đình kinh doanh nhỏ cần lưu tâm. Bởi việc việc đăng ký thuế đúng hạn là yêu cầu bắt buộc để tránh vi phạm pháp luật. Trong bài viết này, cùng phần mềm kế toán doanh nghiệp EasyBooks tìm hiểu kỹ hơn về những quy định này để đảm bảo bạn luôn tuân thủ đúng quy định.

phat-cham-dang-ky-thue-ho-kinh-doanh

Mục lục

1. Hộ kinh doanh là gì?
2. Các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp sau khi đăng ký
3. Thời hạn đăng ký thuế hộ kinh doanh là bao lâu?
4. Mức phạt chậm đăng ký thuế hộ kinh doanh

1. Hộ kinh doanh là gì?

Theo khoản 1 Điều 79 Nghị định 01/2021/NĐ-CP, hộ kinh doanh là hình thức kinh doanh do một cá nhân hoặc các thành viên hộ gia đình đăng ký thành lập, chịu trách nhiệm vô hạn đối với mọi hoạt động kinh doanh bằng toàn bộ tài sản của mình. Chủ hộ kinh doanh có thể là cá nhân đăng ký hoặc người được ủy quyền đại diện hộ gia đình. Những người có quyền lập hộ kinh doanh cần đáp ứng đủ điều kiện sau:

Công dân Việt Nam có năng lực hành vi dân sự đầy đủ.
Không thuộc các trường hợp bị cấm, như người chưa thành niên, người bị hạn chế hoặc mất năng lực hành vi dân sự, người đang bị truy cứu trách nhiệm hình sự, hoặc bị Tòa án cấm hành nghề.

Lưu ý:

Một cá nhân chỉ được đăng ký một hộ kinh doanh duy nhất trên toàn quốc.
Chủ hộ không được đồng thời là chủ doanh nghiệp tư nhân hoặc thành viên hợp danh của công ty hợp danh, trừ khi được sự đồng ý của các thành viên hợp danh còn lại.

Tìm hiểu thêm: Sau Khi Đăng Ký Hộ Kinh Doanh Cần Làm Gì?

2. Các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp sau khi đăng ký

phat-cham-dang-ky-thue-ho-kinh-doanh-2

Sau khi đăng ký, hộ kinh doanh cá thể phải nộp các loại thuế chính sau:

Có nhiều loại thuế mà các hộ kinh doanh cần phải đóng

Lệ phí (thuế) môn bài

Lệ phí môn bài là một loại thuế trực thu, bắt buộc nộp hàng năm dựa trên giấy phép kinh doanh. Mức thu lệ phí môn bài được xác định theo doanh thu của hộ kinh doanh cá thể, chia thành các bậc khác nhau.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế GTGT là thuế đánh vào người tiêu dùng hàng hóa, dịch vụ chịu thuế, nhưng hộ kinh doanh có trách nhiệm thu và nộp thuế thông qua việc cộng thuế vào giá bán. Theo Điều 2 Thông tư 219/2013/TT-BTC, tất cả hàng hóa, dịch vụ tiêu dùng tại Việt Nam đều chịu thuế GTGT, trừ một số trường hợp được miễn thuế.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế TNCN được tính dựa trên thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công, sau khi trừ các khoản không tính thuế hoặc được miễn (nếu có). Theo Điều 7 Thông tư 111/2013/TT-BTC, mức thuế TNCN áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần: thu nhập càng cao, thuế suất càng cao.

Lưu ý: Ngoài các loại thuế trên, hộ kinh doanh có thể phải nộp thêm thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên, hoặc các loại thuế khác nếu kinh doanh các mặt hàng thuộc diện chịu thuế theo quy định pháp luật.

Tặng ngay 300 số hóa đơn điện tử EasyInvoice khi đăng ký Phần mềm kế toán doanh nghiệp EasyBooks

Đăng ký nhận ưu đãi ngay!

3. Thời hạn đăng ký thuế hộ kinh doanh là bao lâu?

Theo Điều 33 Luật Quản lý thuế 2019, thời hạn đăng ký thuế lần đầu đối với hộ kinh doanh là:

“Điều 33. Thời hạn đăng ký thuế lần đầu

Người nộp thuế đăng ký thuế cùng với đăng ký doanh nghiệp, đăng ký hợp tác xã, đăng ký kinh doanh thì thời hạn đăng ký thuế là thời hạn đăng ký doanh nghiệp, đăng ký hợp tác xã, đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật.

Người nộp thuế đăng ký thuế trực tiếp với cơ quan thuế thì thời hạn đăng ký thuế là 10 ngày làm việc kể từ ngày sau đây:

Được cấp giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, giấy phép thành lập và hoạt động, giấy chứng nhận đăng ký đầu tư, quyết định thành lập;
Bắt đầu hoạt động kinh doanh đối với tổ chức không thuộc diện đăng ký kinh doanh hoặc hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc diện đăng ký kinh doanh nhưng chưa được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh;
Phát sinh trách nhiệm khấu trừ thuế và nộp thuế thay; tổ chức nộp thay cho cá nhân theo hợp đồng, văn bản hợp tác kinh doanh;
Ký hợp đồng nhận thầu đối với nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài kê khai nộp thuế trực tiếp với cơ quan thuế; ký hợp đồng, hiệp định dầu khí;
Phát sinh nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân;
Phát sinh yêu cầu được hoàn thuế;
Phát sinh nghĩa vụ khác với ngân sách nhà nước.

Tổ chức, cá nhân chi trả thu nhập có trách nhiệm đăng ký thuế thay cho cá nhân có thu nhập chậm nhất là 10 ngày làm việc kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế trong trường hợp cá nhân chưa có mã số thuế; đăng ký thuế thay cho người phụ thuộc của người nộp thuế chậm nhất là 10 ngày làm việc kể từ ngày người nộp thuế đăng ký giảm trừ gia cảnh theo quy định của pháp luật trong trường hợp người phụ thuộc chưa có mã số thuế.”

Tóm lại, thời gian đăng ký thuế lần đầu đối với các cá thể hộ kinh doanh là 10 ngày kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh. Các hộ kinh doanh phải đi đăng ký thuế đúng thời gian quy định

phat-cham-dang-ky-thue-ho-kinh-doanh-3

Tìm hiểu thêm: Hướng Dẫn Nộp Thuế Online Cho Hộ Kinh Doanh

4. Mức phạt chậm đăng ký thuế hộ kinh doanh

Căn cứ Điều 10 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức phạt chậm đăng ký thuế hộ kinh doanh bao gồm:

“Điều 10. Xử phạt hành vi vi phạm về thời hạn đăng ký thuế; thông báo tạm ngừng hoạt động kinh doanh; thông báo tiếp tục kinh doanh trước thời hạn

Phạt cảnh cáo đối với hành vi đăng ký thuế; thông báo tạm ngừng hoạt động kinh doanh; thông báo tiếp tục kinh doanh trước thời hạn đã thông báo quá thời hạn quy định từ 01 ngày đến 10 ngày và có tình tiết giảm nhẹ.

Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 2.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau đây:

Đăng ký thuế; thông báo tiếp tục kinh doanh trước thời hạn đã thông báo quá thời hạn quy định từ 01 ngày đến 30 ngày, trừ trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này;
Thông báo tạm ngừng hoạt động kinh doanh quá thời hạn quy định, trừ trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này;
Không thông báo tạm ngừng hoạt động kinh doanh.

Phạt tiền từ 3.000.000 đồng đến 6.000.000 đồng đối với hành vi đăng ký thuế; thông báo tiếp tục kinh doanh trước thời hạn đã thông báo quá thời hạn quy định từ 31 đến 90 ngày.

Phạt tiền từ 6.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau đây:

Đăng ký thuế; thông báo tiếp tục hoạt động kinh doanh trước thời hạn đã thông báo quá thời hạn quy định từ 91 ngày trở lên;
Không thông báo tiếp tục hoạt động kinh doanh trước thời hạn đã thông báo nhưng không phát sinh số thuế phải nộp.”

Như vậy, bạn sẽ chỉ bị phạt cảnh cáo khi chậm đăng ký từ 1-10 ngày và có tình tiết giảm nhẹ. Nếu như bạn chậm trễ việc đăng ký thuế hộ kinh doanh từ 01-30 ngày thì số tiền vi phạm bạn phải nộp sẽ là 1.000.000 đồng đến 2.000.000 đồng.

Bạn sẽ phải đối mặt với mức phạt chậm đăng ký thuế hộ kinh doanh nếu chậm trễ

Phạt chậm đăng ký thuế hộ kinh doanh là vấn đề cần lưu ý để tránh các rủi ro pháp lý và tài chính. Việc nắm rõ thời hạn đăng ký thuế (10 ngày làm việc) và các loại thuế phải nộp (lệ phí môn bài, thuế GTGT, thuế TNCN) sẽ giúp hộ kinh doanh hoạt động hợp pháp và hiệu quả.

phat-cham-dang-ky-thue-ho-kinh-doanh-4

Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn tìm hiểu “Phạt Chậm Đăng Ký Thuế Hộ Kinh Doanh: Quy Định Và Mức Phạt Chi Tiết“. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc.

Đăng ký ngay form dưới đây để nhận bảng giá phần mềm kế toán EasyBooks với ưu đãi tốt nhất! Nhanh tay để không bỏ lỡ!

Mọi thắc mắc xin vui lòng liên hệ tới Phần mềm kế toán Online EasyBooks qua số hotline: 0869 425 631. Đội ngũ nhân viên của EasyBooks luôn hân hạnh được phục vụ Quý khách hàng.

———————————

EASYBOOKS – ĐƠN GIẢN HÓA CÔNG TÁC KẾ TOÁN

EasyBooks đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính kế toán cho mọi doanh nghiệp theo thông tư 88/2021/TT-BTC,133/2016/TT-BTC và 200/2014/TT-BTC.
Đưa ra cảnh báo cho kế toán khi hạch toán không hợp lệ, tồn quỹ âm – kho âm và không tuân thủ các nguyên tắc kế toán.
Tất cả tính năng và hệ thống báo cáo của phần mềm được xây dựng dựa trên quy chuẩn chung của Bộ Tài chính.
EasyBooks nâng cấp ứng dụng MIỄN PHÍ khi có thay đổi về chính sách kế toán, thuế, nghị định, thông tư.
Đánh giá hiệu quả kinh doanh chi tiết và tối giản thao tác, giảm thời gian nhập liệu chứng từ cho kế toán.

____________________