Hàng mua trả lại

Hỗ trợ người dùng nhập số liệu hàng mua trả lại trong trường hợp hàng hóa mua về không đúng quy cách, không đúng chủng loại, chất lượng không đúng theo cam kết ban đầu và Nhà cung cấp đồng ý nhận lại hàng trả lại

• Định khoản nghiệp vụ:

Nợ 111,112: Nếu nhận lại bằng tiền mặt

Nợ 331: Nếu đối trừ công nợ với NCC

Nợ 152,153,154,156: Nếu đổi sang loại VTHH khác

Có 152,153,154,156: Giá trị VT hàng hóa trả lại

Có 1331: Thuế GTGT được khấu trừ bị giảm

– Quy trình nghiệp vụ:

• Hàng mua trả lại:

B1: Hàng hóa mua về nếu phát hiện không đúng quy cách, chất lượng, thiết kế như thỏa thuận, Doanh nghiệp và Nhà cung cấp thỏa thuận và lập biên bản về việc trả lại VTHH

B2: Lập biên bản đề nghị xuất hàng trả lại trình Kế toán trưởng và Giám đốc ký

B3: Lập hóa đơn xuất hàng trả lại và phiếu xuất kho (nếu mua hàng qua kho) hoặc biên bản bàn giao VTHH từ các bộ phận liên quan (nếu mua hàng không qua kho)

B4: Bàn giao hàng hóa cho Nhà cung cấp và ký nhận biên bản giao _ nhận hàng hóa

B5: Hạch toán nghiệp vụ và ghi sổ kế toán liên quan

• Hướng dẫn trên phần mềm

Trên phân hệ Mua hàng/ Hàng mua trả lại/ Thêm/ Nhập thông tin (có thể chọn từ chứng từ Mua hàng gốc): Nhập nội dung thông tin: Số chứng từ, ngày chứng từ, ngày hạch toán, đối tượng, diễn giải nội dung…

Người dùng có thể lấy thông tin hàng trả lại từ chứng từ mua hàng gốc bằng cách chọn “Chọn chứng từ mua hàng”, chọn một loại hàng hóa hoặc chọn toàn bộ nếu trả lại toàn bộ hàng hóa/ Đồng ý

Sau đó điền thông tin đầy đủ của hàng hóa trả lại, tiền thuế, số hóa đơn/ Lưu