Phiếu thu
Thực hiện các nghiệp vụ liên quan tới thu tiền mặt về nhập quỹ, bao gồm:
- Rút tiền gửi Ngân hàng về nhập quỹ
- Định khoản nghiệp vụ: Nợ 111 (1111; 1112)
Có 112 (1121; 1122)
- Quy trình nghiệp vụ:
B1: Kế toán lập Séc và Xin đủ chữ ký của Chủ tài khoản (Giám đốc/ người được ủy quyền) và Kế toán trưởng
B2: Rút tiền từ ngân hàng
B3: Lập phiếu thu
B4: Thủ quỹ căn cứ vào phiếu thu để nhập tiền vào quỹ và ký phiếu thu và ghi sổ quỹ
B5: Kế toán tổng hợp nhập chứng từ lên phần mềm để hạch toán và ghi sổ chứng từ
- Hướng dẫn trên phần mềm
Chọn phân hệ “Tiền mặt và Ngân hàng”/ Chọn “Phiếu thu”/ Chọn “Thêm”/ Nhập thông tin người nộp, lý do nộp, tài khoản hạch toán, ngân hàng, số tiền/ Chọn “Lưu”/ Chọn “Ghi sổ”
Ví dụ: Rút 100.000.000đ từ tài khoản Techcombank về nhập quỹ tiền mặt
Định khoản: Nợ 1111: 100.000.000
Có 1121: 100.000.000
- Khách hàng ứng trước bằng tiền mặt, thu tiền khách hàng bằng tiền mặt, thu tiền khách hàng hàng loạt bằng tiền mặt
- Định khoản nghiệp vụ: Nợ 111 (1111; 1112)
Có 131
- Quy trình nghiệp vụ:
B1: Kế toán nhận phiếu chi và tiền mặt của khách hàng
B2: Lập phiếu thu
B3: Thủ quỹ căn cứ vào phiếu thu để nhập tiền vào quỹ và ký phiếu thu và ghi sổ quỹ
B4: Kế toán tổng hợp nhập chứng từ lên phần mềm để hạch toán và ghi sổ chứng từ
- Hướng dẫn trên phần mềm
Chọn phân hệ “Tiền mặt và Ngân hàng”/ Chọn “Phiếu thu”/ Chọn “Thêm”/ Nhập thông tin người nộp, lý do nộp, tài khoản hạch toán, số tiền/ Chọn “Lưu”/ Chọn “Ghi sổ”
Ví dụ: Công ty Bắc Hoa đặt cọc 10% giá trị theo hợp đồng, số tiền: 50.000.000đ
Định khoản: Nợ 1111: 50.000.000đ
Có 131: 50.000.000 (BACHOA)
- Thu tiền tạm ứng thừa – hoàn ứng của nhân viên bằng tiền mặt
- Định khoản nghiệp vụ: Nợ 111 (1111; 1112)
Có 141
- Quy trình nghiệp vụ:
B1: Kế toán căn cứ vào Giấy quyết toán tạm ứng (nếu số tiền quyết toán nhỏ hơn số tiền đã chi tạm ứng)
B2: Lập phiếu thu
B3: Thủ quỹ căn cứ vào phiếu thu để nhập tiền vào quỹ và ký phiếu thu và ghi sổ quỹ
B4: Kế toán tổng hợp nhập chứng từ lên phần mềm để hạch toán và ghi sổ chứng từ
- Hướng dẫn trên phần mềm
Chọn phân hệ “Tiền mặt và Ngân hàng”/ Chọn “Phiếu thu”/ Chọn “Thêm”/ Nhập thông tin người nộp, lý do nộp, tài khoản hạch toán, số tiền/ Chọn “Lưu”/ Chọn “Ghi sổ”
Ví dụ: Thu tiền tạm ứng chi không hết của nhân viên Mai Thu Hằng, số tiền: 3.500.000đ
Định khoản: Nợ 1111: 3.500.000
Có 141: 3.500.000 (M002)
- Thu tiền hoàn thuế GTGT bằng tiền mặt
- Định khoản nghiệp vụ: Nợ 111 (1111; 1112)
Có 133 (1331, 1332)
- Quy trình nghiệp vụ:
B1: Lập hồ sơ hoàn thuế và chờ phê duyệt từ cơ quan thuế
B2: Mang hồ sơ đã được phê duyệt sang Kho bạc để nhận tiền mặt
B3: Lập phiếu thu
B4: Thủ quỹ căn cứ vào phiếu thu để nhập tiền vào quỹ và ký phiếu thu và ghi sổ quỹ
B5: Kế toán tổng hợp nhập chứng từ lên phần mềm để hạch toán và ghi sổ chứng từ
- Hạch toán trên phần mềm
Chọn phân hệ “Tiền mặt và Ngân hàng”/ Chọn “Phiếu thu”/ Chọn “Thêm”/ Nhập thông tin người nộp, lý do nộp, tài khoản hạch toán, số tiền/ Chọn “Lưu”/ Chọn “Ghi sổ”
Ví dụ: Công ty nhận được quyết định đồng ý hoàn thuế GTGT bằng tiền mặt, số tiền: 22.500.000đ
Định khoản: Nợ 1111: 22.500.000
Có 33312: 22.500.000
- Thu khác bằng tiền mặt
(như: Nhận góp vốn bằng tiền mặt; Nhận ký quỹ, ký cược bằng tiền mặt; Thu từ thanh lý tài sản, công cụ dụng cụ bằng tiền mặt; Các khoản chiết khấu, lãi cho vay nhận bằng tiền mặt; Các khoản phải thu khác: thu phạt, đền bị thiếu hụt hàng hóa, nguyên vật liệu bằng tiền mặt…)
- Định khoản nghiệp vụ:
Nợ 111 (1111; 1112)
Có 4111: Nhận góp vốn bằng tiền mặt
Có 3386: Nhận ký quỹ, ký cược bằng tiền mặt
Có 711: Doanh thu từ thanh lý TSCĐ, CCDC
Có 156, 152: Nhận bồi thường vật tư, hàng hóa thiếu bằng tiền mặt
Có 515: Nhận lãi cho vay bằng tiền mặt
Có 3411: Nhận tiền đi vay bằng tiền mặt
- Quy trình nghiệp vụ:
B1: Lập các biên bản, giấy tờ liên quan làm căn cứ
B2: Lập phiếu thu
B3: Thủ quỹ căn cứ vào phiếu thu để nhập tiền vào quỹ và ký phiếu thu và ghi sổ quỹ
B4: Kế toán tổng hợp nhập chứng từ lên phần mềm để hạch toán và ghi sổ chứng từ
- Hướng dẫn trên phần mềm
Chọn phân hệ “Tiền mặt và Ngân hàng”/ Chọn “Phiếu thu”/ Chọn “Thêm”/ Nhập thông tin người nộp, lý do nộp, tài khoản hạch toán, số tiền/ Chọn “Lưu”/ Chọn “Ghi sổ”
Ví dụ: Nhận được tiền cho vay bằng tiền mặt của ông Trần Hữu Long, số tiền 500.000.000đ
Hạch toán: Nợ 1111: 500.000.000
Có 3411: 500.000.000
